Как отразить в 1 С БП операции по начислению налога на доходы иностранным перевозчикам за услуги международной перевозки ? Как отразить в учете
В составе платежа перевозчику входит помимо стоимости услуг международной перевозки , которая облагается налогом на прибыль 10 % и отражается в разделе 4 Налогового расчета на доходы выплаченных иностранным организациям ( далее Налоговый расчет ) и другие услуги ( страховка , погрузо- разгрузочные и прочие ) которые не облагаются налогом на прибыль и подлежат отражению в р. 3 Налогового расчета .
Все комментарии (2)
Добавить комментарий
Для отправки комментария вам необходимо авторизоваться.
Как отразить в 1 С БП операции по начислению налога на прибыль на доходы иностранным перевозчикам за услуги международной перевозки ?
Как разделить суммы платежа чтобы они отразились в разных разделах Налогового расчета ?
В составе платежа перевозчику входит помимо стоимости услуг международной перевозки , которая облагается налогом на прибыль 10 % и отражается в разделе 4 Налогового расчета на доходы выплаченных иностранным организациям ( далее Налоговый расчет ) и другие услуги ( страховка , погрузо- разгрузочные и прочие ) которые не облагаются налогом на прибыль и подлежат отражению в р. 3 Налогового расчета .
Налог начисляется документом Операция, введенная вручную.
Возможен еще вариант — Документ Корректировка долга — Списание задолженности.
Счет списания кредиторской задолженности укажите 68.34 «Налог на прибыль при исполнении обязанностей налогового агента».
Проверить, что все необходимые субконто заполнены.
Проводки такие:
Дт 60,(76) Кт 68.34 — начисление налога с дохода;
Дт 68.34 Кт51- оплата налога на прибыль налогового агента.
Расчет заполняется по алгоритму:
Расчет налогового агента при выплате доходов иностранным организациям с 2024 года в 1С
Для автоматического заполнения данных в разделах 3 – 5 отчета, заполните данные о контрагентах и видах выплачиваемого дохода.
В карточке контрагента заполните все имеющиеся данные (Страну происхождения, Налоговый номер и т.д.), в т. ч. Наименование нерезидента в русской транскрипции.
В договоре с иностранным контрагентом укажите:
— вид дохода с иностранным контрагентом — согласно Приложению 6 к Порядку заполнения;
— уникальный номер валютного контракта — при наличии (должна быть включена функциональность Валютный контроль).
На основании заполненных данных, а также данных о выплатах иностранным контрагентам, информация о выплаченных доходах и получателях заполняется автоматически в разделах 3, 4 и 5 Расчета.
Дополнительно по теме:
Проводки у налогового агента по налогу на прибыль при импорте в 1С
Уведомление по исчисленным налогам по налогу на прибыль, уплачиваемому налоговым агентом с доходов иностранной компании в 1С