Как исправить сальдо по 68.02, накопленное из-за округления в 1С

Вопрос задал Вероника К.

Ответственный за ответ: Мария Демашева (★9.78/10)

Добрый день! ОСНО, Бухгалтерия предприятия КОРП, редакция 3.0 (3.0.113.17).

При сверке сальдо по НДС с ИФНС обнаружилось, что у нас в базе 1С на счете 68.02 переплаты больше, чем по данным ИФНС на 3800 руб. и тянется это давно.
Связано это с тем, что у нас реализации частным лицам, начисление НДС идет через сменные Отчеты, Отражение НДС, и в каждой декларации выходит разница примерно на 20 руб. — что считает в Разделе 3 программа, и что по Книге Продаж, видимо в виду большого числа округлений. За 10 лет вот и набегает такая сумма 3800 руб. — это предположения. Как это исправить? Как делать в каждой будущей декларации, и как быть с прошлым накопленным сальдо, куда списать? Спасибо!

Обсуждение (3)

  1. Здравствуйте!

    Сейчас лишний Дт по 68.02. Значит через Операция, введенная вручную проводкой Дт 91.02 Кт 68.02 «Налог (взносы): начислено / уплачено» надо разницу списать.

    Статью из справочника Прочие доходы и расходы выберите не НУ т.е. без флага Принимается к налоговому учету.

    На декларацию по НДС это никак не влияет, только на состояние расчетов с бюджетом и на баланс.

    В дальнейшем можете также списывать или каждый квартал, или 31 декабря в Дт 91.02 или в Кт 91.01, если будет доход, то статью выбирайте с НУ. Сумма небольшая, объясняться из-за нее с ИФНС, почему в НУ не учли не рационально.

  2. Добрый день! Спасибо! Еще уточню, когда делаю операцию Дт 91.02 Кт 68.02 «Налог (взносы): начислено / уплачено» — только в БУ, значит эту сумму надо на ПР отразить? Спасибо!

    1. Если в 1С применяете ПБУ 18 балансовым методом с ПР и ВР или затратный метод, то да.
      Временные разницы (ВР)
      Постоянные разницы (ПР)

      Если у вас вопрос по организации с ПБУ 18, то с исходным вопросом всегда прикладывайте скрин Главное — Учетная политика — блок с настройками ПБУ 18.
      С 2020 рекомендуем применять в 1С балансовый метод без ПР и ВР
      Чем отличается ПБУ 18 балансовым методом с ПР и ВР от балансового в 1С
      С 2022 переходите на него, пожалуйста.

Комментарии закрыты