Компания заключила договор аренды департамента муниципального имущества г. Москвы 5 августа 2021 года года и месячная плата составляла 6 882 006,53 руб. , однако в связи с тем, что компания провела ремонт в арендуемом имуществе и в связи с этим в декабре 2021 г. департамент муниципального имущества г.Москвы пересмотрел условия договора аренды с 5 августа, уменьшив арендную плату 80,43 руб. и при формировании в конф.1С:БП Ред.3.0 корректировочный документ «Корректировка поступления» формирует в том числе проводку по восстановлению НДС: Дт 19.04 Кт 60.02 1376 385,22 руб, в связи этим вопрос какие правильные проводки должны формироваться в этом случае? (файл с проводками в док. «Корректировка поступления» приатачен к данному вопросу)
Главная страница » Индивидуальные консультации » Вопросы 1С Бухгалтерия » Изменение условий договора аренды департамента муниципального имущества г. Москвы
Макс
RuTube
Все комментарии (3)
Комментарии закрыты.
Похожие вопросы
- Выставление счета-фактуры налогового агента на основании корректировки долга в 1С Добрый день! Мы участвовали в конкурсе на право заключения договора аренды и перечислили в 1 квартале 2025 года организатору конкурса…
- Почему в Помощнике по НДС нет суммы к оплате по уточненной декларации по НДС в 1С Добрый день! За 2021 год подавали нулевки, сейчас выяснилось, что было движение оплачивали аренду. Выяснилось, что это аренда муниципального имущества…
- Уточненная декларация по НДC если организация как налоговый агент не заплатила и не начислила НДС в прошлом периоде в 1С Добрый день. В сентябре 2021 года был перечислен задаток для участия в аукционе по заключению договора аренды муниципального имущества. В…
- Как оформить аренду муниципальной земли, чтобы автоматически заполнялся раздел 7 декларации по НДС? Компания на ОСНО (Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0 (3.0.82.34) участвовала в аукционе на право аренды муниципального земельного участка. По правилам аукциона,…
Статьи по этой теме
- Обзор новостей по БУ и НУ за 11.06-18.06.2021 С 21 июня 2021 года московские организации могут работать, однако «коронавирусные» ограничения остаются Указом Мэра Москвы от 18.06.2021 N 33-УМ…
- Настройка пониженных ставок земельного налога в 2022 в 1С Налоговые ставки по земле устанавливаются нормативными актами муниципальных образований (законами Москвы, С-Петербурга, Севастополя, федеральной территории Сириус). Ставки не должны превышать…
- Как отчитаться по возвратному лизингу Источник: сообщение Росфинмониторинга Информация для: лизинговых компаний С 17 июня 2023 года введен обязательный контроль для операций по возвратному лизингу…
- Как исправить собственную ошибку при корректировке поступления на УСН в 1С? Организация на УСН (доходы-расходы) получила товар от поставщика на УСН, счет-фактура не предоставлен. В документе поступления бухгалтер допустил ошибку —…
Здравствуйте, Станислав!
Уточните, как прописано в договоре об проведении ремонта и об уменьшении арендных платежей. Приведите скрин договора. Ваши данные видят вы и куратор.
В данном комментарии приатачил файл в формате .docx, в котором приведены выдержки договора аренды, которые мне прислал главбух.
Здравствуйте, Станислав!
При аренде муниципального имущества организация является налоговым агентом по НДС.
Налоговым агентом НДС принимается к вычету при выполнении условий (п. 2, п. 3 ст. 171 НК РФ):
— налоговый агент является налогоплательщиком НДС;
— НДС уплачен налоговым агентом в бюджет;
— услуги приобретены для деятельности, облагаемой НДС;
— в наличии правильно оформленный СФ, составленный самим же НА;
— услуги приняты к учету (п. 1 ст. 172 НК РФ).
У вас корректировка поступления в сторону уменьшения. Стоимость услуг уменьшилась, следовательно, и сумма НДС также уменьшилась. Излишне принятый к вычету НДС необходимо восстановить. Следовательно, проводки сделаны верно.