Компания заключила договор аренды департамента муниципального имущества г. Москвы 5 августа 2021 года года и месячная плата составляла 6 882 006,53 руб. , однако в связи с тем, что компания провела ремонт в арендуемом имуществе и в связи с этим в декабре 2021 г. департамент муниципального имущества г.Москвы пересмотрел условия договора аренды с 5 августа, уменьшив арендную плату 80,43 руб. и при формировании в конф.1С:БП Ред.3.0 корректировочный документ «Корректировка поступления» формирует в том числе проводку по восстановлению НДС: Дт 19.04 Кт 60.02 1376 385,22 руб, в связи этим вопрос какие правильные проводки должны формироваться в этом случае? (файл с проводками в док. «Корректировка поступления» приатачен к данному вопросу)
Главная страница » Индивидуальные консультации » Вопросы 1С Бухгалтерия » Изменение условий договора аренды департамента муниципального имущества г. Москвы
Все комментарии (3)
Комментарии закрыты.
Похожие вопросы
- Корректность операции Корректировка отложенного налога по ПБУ18. УП балансовый метод с ПР и ВР Добрый день! Прошу подсказать как правильно заводить документы по длительным переходящим договорам лизинга и аренды в соответствии с ФСБУ25/2018, для…
- Почему в Помощнике по НДС нет суммы к оплате по уточненной декларации по НДС в 1С Добрый день! За 2021 год подавали нулевки, сейчас выяснилось, что было движение оплачивали аренду. Выяснилось, что это аренда муниципального имущества…
- Декларация по НДС Добрый день! У ООО на ОСНО, как у собственника коммерческой недвижимости, заключен Договор аренды земли с Департаментом имущества г. Москвы,…
- Нужно ли переводить аренду земельного участка на 49 лет в ППА, если утратили право на упрощенный учет Организация ООО на ОСНО (деятельность ООО — это услуги по аренде здания) арендует земельный участок у Департамента городского имущества Москвы…
Статьи по этой теме
- Налоговый агент по НДС при аренде имущества при ФСБУ 25/2018 в 1С (ПРОФ) Рассмотрим особенности отражения в 1С БП ПРОФ операций налогового агента по НДС при учете аренды муниципального имущества по ФСБУ 25/2018…
- Налоговый агент по НДС при аренде имущества (на УСН с НДС 20%) в 1С Рассмотрим особенности отражения в 1С БП ПРОФ операций упрощенца, применяющего общие ставки НДС и арендующего муниципальное имущество. Разберем случай упрощенного…
- Налоговый агент по НДС при аренде имущества при ФСБУ 25/2018 (УСН) в 1С Рассмотрим особенности отражения в 1С БП ПРОФ операций упрощенца-налогового агента (освобожденного от НДС) по НДС при учете аренды муниципального имущества.…
- Аренда у арендатора без дисконтирования в 1С (ПРОФ) В программе 1С: Бухгалтерия 8.3 ПРОФ реализованы возможности по применению ФСБУ 25/2018 (с релиза 3.0.93). Расскажем, как арендатору учитывать договоры…
Здравствуйте, Станислав!
Уточните, как прописано в договоре об проведении ремонта и об уменьшении арендных платежей. Приведите скрин договора. Ваши данные видят вы и куратор.
В данном комментарии приатачил файл в формате .docx, в котором приведены выдержки договора аренды, которые мне прислал главбух.
Здравствуйте, Станислав!
При аренде муниципального имущества организация является налоговым агентом по НДС.
Налоговым агентом НДС принимается к вычету при выполнении условий (п. 2, п. 3 ст. 171 НК РФ):
— налоговый агент является налогоплательщиком НДС;
— НДС уплачен налоговым агентом в бюджет;
— услуги приобретены для деятельности, облагаемой НДС;
— в наличии правильно оформленный СФ, составленный самим же НА;
— услуги приняты к учету (п. 1 ст. 172 НК РФ).
У вас корректировка поступления в сторону уменьшения. Стоимость услуг уменьшилась, следовательно, и сумма НДС также уменьшилась. Излишне принятый к вычету НДС необходимо восстановить. Следовательно, проводки сделаны верно.