Добрый день!
SOS!!! Мы ООО работаем на ОСНО в Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0 (3.0.128.15).
в 2022 г. мы применяем ПБУ 18 балансовым методом с отражением постоянных и временных разниц.
В октябре 22 обнаружили , что по одному ОС не начисляется амортизация с августа 22. Для исправления ошибки 31.07.22 ввели документ изменение элементов ам-ии. и ручной операцией пересчитали ам-ию. в результате после закрытия октября 22 и выполнения всех регламентных операций в анализе сч. 68.04. видим запись Дт99.09 кт.68.04.2″Регламентная операция НФБП-000142 от 31.10.2022 23:59:59
Перенос сальдо счета 68.04.2″.-761 511,41 . Эта сумма как раз с нашей корректирующей записи (Дт02.01 Кт84,01 3 807 557,46).
Верна ли эта запись или мы где-то допустили ошибку?
Помогите пожалуйста разобраться.
С уважение , Денисова С.Ю.
Добрый день, Светлана.
1. В НУ СПИ не пересматривается, у вас я вижу изменения и по нему.
Алгоритм перехода на ФСБУ 6/2020, ФСБУ 25/2018 в 1С при ПБУ 18
Пересмотр СПИ для полностью самортизированного ОС в 1С
В первой поведение программы при Переходе на ФСБУ 6, если ведется ПБУ 18
Во второй как раз говорится, что делать, если СПИ закончился в течение 2022 года.
Доброе утро!
СПИ пересматриваем только в БУ .
В операции стр. это корректировка ам-ии при переходе на ФСБУ 6
А стр. 2 и 3 корректировка ам-ии за период с 01.01.22 по 31.10.22.
Добрый день, Светлана.
Вы пересмотрели СПИ по ОС в БУ.
Первая проводка — верная, там будет ВР.
Во второй я так понимаю вы сторнируете начисленную амортизацию в 2022 по БУ и НУ.
Почему проводки по НУ есть во второй строке? Вы пересмотрели только БУ, в НУ зачем исправляете амортизацию?
Далее в 3 проводке доначисляете нужные суммы, правильно? и опять там суммы в НУ
В стр. 2НУ , т.к. это ОС оказалось еще и консервации более 12 мес. поэтому снимаем НУ за 2022г
В стр. 3 проводки по ВР , чтобы выполнялось контрольное соотношение БУ=НУ+/-ВР+ПР.
Странную проводку Дт99.09 кт.68.04.2 на сумму 761 511,41 дает нам как раз по стр.1 (3 807 557,46*0,2) с текстом Перенос сальдо счета 68.04.2.
Обычно запись Дт99.09 кт.68.04.2 делается , если есть какая-то ошибка.
Не понимаю эту запись.
Светлана, добавьте проводку Дт 99.01.1 Кт 000 сумма ПР 3 807 557,46, т.е. ваша сумма.
Т.к. переход осуществляется в межотчетный период, то технически сумма должна быть постоянной разницей и не должна была влиять ни на доходы, ни на расходы текущего периода.
Доброе утро!
Не очень поняла.
1.При переходе на ФСБУ 6 в конце 2021г в регламентной операции » Переход на ФСБУ 6″ по этому ОС формировались записи :
Дт84.1 Кт02 на сумму 5 644 144,10 в БУ и в НУ только Кт 02 по сч ВР на сумму 5 644 144,10. Поэтому мы и пытались сделать корректирующую запись Дт 02 Кт 84.01 в БУ на 3 807 557,46 и в НУ по сч 02.01 с признаком ВР на сумму 3 807 557,46
2. Как тогда должен закрыться счет 000?
Добрый день, Светлана.
Все правильно, если просто формировать при переходе ФСБУ 6 такие проводки, то там будет только ВР. НО проводка была в межотчетном периоде и не влияла на налог на прибыль. Вы сейчас формируете это в середине года, то для того, чтобы у вас Переход на ФСБУ 6 не отразился на текущем году, то вариант просто эту сумму списать на технический счет 000.
Счет 000 закрывать не надо. Она там просто повиснет, можно в комментарии написать, для чего формировали проводку, чтобы в будущем знать, что это не ошибка, а технический момент.
С не закрытым счетом 000 баланс сойдется?
это технический счет, не должен повлиять на баланс.
Чтобы убедиться, что Пассив будет равен Активу, предлагаю после закрытия месяца сформировать Баланс и проверить, если, что-то будет смущать — пишите