Требование ИФНС о предоставлении документов по НДС в 1С

Вопрос задал Наталья К. (Москва)

Ответственный за ответ: Кирюшенко Екатерина (★9.97/10)

Добрый день, подскажите, с чего начать проверку. При сдаче НДС за 4 квартал все было проверено. Не понимаю формулировок

Все комментарии (13)

  1. Здравствуйте!

    По Требованию № 18-10/7737 — ИФНС сообщает вам, что в книге покупок 4 кв. 23 вы отражаете авансовые счет-фактуры (восстанавливаете в к вычету НДС по авансам полученным), но в книге продаж их не отражали.

    Нужно проверить перечисленные в требовании авансовые счет-фактуры и убедиться что вы их отражали в книге продаж.

    Требование № 18-10/7778 — ИФНС сообщает вам, что в книге продаж 4 кв. 23 г. вы НЕ отразили ранее принятый к вычету НДС по авансам выданным, а контрагент в свою очень отразил в книге покупок.

    Нужно проверить авансы выданные, было ли по ним поступление товара/услуг. Если аванс выданный поставщику закрыт, то убедитесь что вы их отражали в книге продаж.

    Принятие НДС к вычету при зачете авансов, полученных от покупателей в 1С

    Восстановление НДС в 1С 8.3 пошаговая инструкция

    Дополнительно, уточните информацию у исполнителя в требовании.

    Может быть полезно
    Что делать, если пришло требование о представлении пояснений к декларации по НДС

    Порядок ответа на требования из ИФНС о представлении пояснений по НДС
    .

  2. Добрый день,
    Спасибо, поняла.
    Но есть вопросы:
    7737
    откуда в книгу покупок попадает реквизит гр.3 номер и дата фактуры, когда я делаю зачет авансов, через документ, Формирование записи книги покупок — Зачет аванса и выбираю Платежное поручение. Или я делаю неверно и нужно делать Отражение НДС к вычету.
    В графе должен быть номер фактуры на аванс?

  3. Подскажите, по требованию 7737 в этом списке есть зачет ранее полученных авансов по моей последующей реализации 23-28/12/23 года и мой покупатель мог не внести эту реализацию в свою книгу покупок в 4 квартале 2023. Это как то влияет?

  4. По 7737 так ли было.
    Получили аванс от покупателя. Исчислили НДС с авансов и так по всем документам, которые в списке.
    В 4 кв прошла реализация под эти авансы. И вы исчислили НДС с обычной реализации — показали в книге продаж.
    А по авансам полученным НДС восстановили — показали в книге покупок.
    Т.е так получилось по цепочке операций
    Исчисление НДС по авансам, полученным от покупателей на расчетный счет в 1С
    Принятие НДС к вычету при зачете авансов, полученных от покупателей в 1С

    Покупатель должен был сделать зеркально.
    Сначала показал вычет НДС. Потом в периоде реализации, когда право собственности перешло, обязан восстановить НДС с авансов и уже обычный СФ принять к вычету.
    Если он НДС с авансов не восстановил, вы получите такое требование.

    Если покупатель не восстановил НДС с авансов, это не ваша зона ответственности и влиять на него вы не можете и не должны.
    При этом налоговики отправляют такие требования продавцам, в надежде, что они будут этим заниматься.

    По такому направлению идет работа
    Когда восстанавливать НДС, если товар отгружен и принят на учет в разных кварталах?

    Надо ответить, что при получении авансов от покупателей, поименованных в требовании, НДС с авансов исчислен в полной мере. Отражен в книге покупок, декларации по НДС в разделе 9 в периоде получения аванса.
    После отражения реализации данным контрагентам, НДС с авансов правомерно отражен в книге покупок, декларации по НДС в разделе 8.
    И перечислить те же СФ, что в требовании.

  5. Марина и Екатерина, Спасибо большое. Я перерыла весь квартал и год, не поняла где ошиблась. А я все равно по этой 93 статье должна все сканы прикладывать, в случае правильно сданной декларации? и еще вопрос реквизит номер и дата счет фактуры (гр.3) код 22 в книге покупок (при зачете аванса) это номер и дата платежного поручения?

    И еще один вопрос. В течении 23 года получала авансы от (Покупателя) в рамках ГОЗ и по договору мы должны с этим покупателем подписывать РКМ это очень долгий процесс и окончательная цена на товар будет корректироваться Корректировками, но уже после подписания РКМ это уже 24 год.
    В декабре по рыночной цене отгрузили, есть Торг 12. с этим покупателем много договоров, могу я предоставить обобщенное письмо, подписанное с двух сторон, что после подписания РКМ мы цену будем корректировать.

  6. Да, нужно подтвердить ИФНС, что у вас все верно, для это предоставьте все документы по цепочки операций и тогда у них не должно остаться вопросов.

    При зачете аванса, код вида операции 22, Графа 3 — Номер и дата счета-фактуры продавца в книге покупок это номер и дата счета-фактуры который вы выдали покупателю, когда от него пришли деньги и зарегистрировали ранее в книге продаж.

    По второму вопросу, во восстановлению аванса правила такие же.
    В течении 2023 года получали авансы от покупателя значит выставляли авансовые
    счета-фактуры и отражали в книге продаж.

    В декабре отгрузили. Выписали ТОРГ-12 и счет-фактуру на реализацию значит в 4 кв. 2023 восстановите выданные счета-фактуры на аванс по отгруженному товару в книге покупок с кодом вида операции 22
    РКМ подпишите в 2024 и на этом основании сделаете Корректировку реализации по согласованию сторон.

    1. Спасибо, я поняла, у меня в книгу покупок залетели в гр 3 номер и дата платежного поручения. Получается исправляю это, сдаю корректировку и по пункту 1.11 данного требования документы не сдаю.

  7. Спасибо, я поняла, у меня в книгу покупок залетели в гр 3 номер и дата платежного поручения. Получается исправляю это, сдаю корректировку и по пункту 1.11 данного требования документы не сдаю.

  8. Приложение

    В целом да.
    Только смущает почему изначально в графу 3 попали номера платежек.
    В ручную заполняли раздел?

    В 1С процесс восстановлению аванса в книге покупок полностью автоматизирован.
    Если по кнопке Заполнить автоматически не заполняется восстановление, значит где-то в цепочке допущена ошибка. Чаще всего такое возникает из-за того что перепутали договоры в программе. Получили аванс от покупателя по одному договору (выписали счет-фактуру на аванс), а отгрузили по другому договору.

    1. Да, Екатерина, я знаю, что авторизован. Вы правы я заполняла в ручную.
      Я уже задавала этот вопрос Экспертам. Начала работать в ноябре, моя коллега работала в 1с, 80 процентов работы делала в Экселе, далее в 1С Операции, введенные в ручную. Поэтому автоматом там уже ничего не заполняется. Я правильно поняла, что я могу попробовать сделать документ не Формирование записи книги покупок, а Отражение НДС к вычету и документ расчета поставить Счет фактура на аванс?

  9. Да, так можно в вашем случае пока восстанавливаете автоматизированный учет в 1С.
    Только конечно все проверьте, посмотрите ОСВ по 76АВ с максимальной аналитикой (Показать настройки — Группировка установите галочки Контрагенты и Счета-фактуры выданные).

  10. Спасибо, Екатерина. еще один вопрос. а как мне восстановить автоматизированный учет? в 2024 году. Может есть какой нибудь рецепт. Или надо заводить новую базу?

  11. Главное текущие операции отражайте правильно
    Исчисление НДС по авансам, полученным от покупателей на расчетный счет в 1С

    Принятие НДС к вычету при зачете авансов, полученных от покупателей в 1С

    Нужно оценить масштабы работы. Мне кажется проще старые авансы внимательно руками отражать и все контролировать. Со временем они сойдут на нет.

    Если верно поняла, счет-фактуру на аванс в 1С не регистрировали делали в ексель, в 1С только проводка операцией Д 76.АВ К 68.02 ?

    Тогда, что бы автоматически заполнялась книга покупок, нужно внести регистры накопления НДС Продажи, Вид ценности: Авансы полученные, а это тоже трудоемко и все равно нужно будет номера авансовых счетов-фактур указывать руками, т.к в 1С будут тянуться номера п/п.

Комментарии закрыты.