УСН доходы-расходы, исправление сальдо на ЕНС по данным ФНС в 1С

Вопрос задал Елена П. (Москва)

Ответственный за ответ: Корчагина Светлана (★9.92/10)

Здравствуйте.
Организация на УСН (Д-Р). В 2023 были поданы корректировки по взносам за 2022, были зачеты переплаты в счет ЕНС, возврат переплаты на р/с, начислены пени. На конец года сальдо ЕНС не совпало с данными ИФНС.
По данным ИФНС числится переплата 63277,84. Она участвует в расчетах по обязательствам.
Скажите, пожалуйста, как принять это сальдо и отразить в учете?

Метки вопроса: —

Все комментарии (3)

  1. Здравствуйте!

    Все изменения по ЕНС вручную с 2024 года оформляются документом Корректировка ЕНС из раздела Операции:
    Операции по ЕНС с 2024 года в 1С

    Если по счетам учета налогов (взносов) сальдо верное, то корректировку данных на счете 68.90 производите в корреспонденции со счетом 91 с видом операции в документе Корректировка ЕНС:
    Прочее увеличение сальдо

    Останутся вопросы, пишите, разберем подробнее.

  2. Добрый день.
    Скажите, пожалуйста, счет 91.01:
    — прочие доходы(расходы),
    — прочие доходы(расходы) (не принимаемые в НУ),
    — ошибка.
    Эта сумма не будет ведь рассматриваться доходом при УСН?

  3. Получается у вас по счетам взносов, по которым получилась переплата, в 1С все закрыто, сальдо по счету 69 нет?

    То есть по НУ все отражено верно?

    Если так, то исправления вносите только по БУ, а значит не учитываете в доходах НУ, не устанавливаете флажок Принимается к налоговому учету в карточке статьи дохода.

    Порядок исправления ошибок в бухгалтерском учете

    Статью прочего дохода можно назвать Исправление ошибки, определите для себя существенная она или нет, но для организаций с правом на упрощенный способ учета любая ошибка в БУ, в т.ч. существенная, может исправляться с использованием счета 91.

    1

Комментарии закрыты.