Покупатель отказался подписать акты, как учесть сомнительную задолженность за прошлые годы

Индивидуальную консультацию запросил Елена Ж. (Нягань)

Ответственный за ответ: Бачурина Оксана (★9.83/10)

Добрый день! ООО на ОСНО в рамках договора выполняло работы и выставляло счета-фактуры. При этом акты выполненных работ Заказчик подписал, но потом выставил претензию и сразу взял себе на затраты суммы за минусом сумм претензий и произвел по ним оплату. По данным Заказчика задолженность отсутствует. Так как мы с претензией не согласились, у нас в учете прошли полные суммы, соответственно был перечислен НДС и налог на прибыль. 30.09.2020 года в связи с окончанием договора с Заказчиком закрылось обособленное подразделение. На счете 62 зависла сомнительная задолженность, которая была отнесена на счет 63. В настоящее время ситуация складывается так, что мы вынуждены согласиться с суммами Заказчика и не претендовать на зависшую у нас дебиторку. Пожалуйста подскажите, какие операции необходимо провести в учете, чтобы ликвидировать эти расхождения и закрыть все расчеты? Уточнение: операции проходили по обособленному подразделению, не выделенному на отдельный баланс и закрытому 30.09.2020 года. БФО утверждена и сдана. Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0 (3.0.90.45).

Метки консультации: —
Все комментарии (7)

  1. Добрый день! В БУ долг, не реальный для взыскания, спишите за счет резерва по сомнительным долгам, если под эту задолженность создавался резерв (п. 11 ПБУ 10/99).Если создавался резерв в НУ, безнадежная задолженность также списывается за счет резерва (п. 2 ст. 265, п. 5 ст. 266 НК РФ): Дт 63 Кт 62.
    Списание безнадежной задолженности в 1С оформляется документом Корректировка долга:
    Корректировка долга в 1С 8.3: списание задолженности и проводки
    Дополнительный материал по теме:
    Списание дебиторской задолженности, если на нее создавался резерв по сомнительным долгам
    Дебиторская задолженность, резерв по сомнительным долгам
    Сомнительная задолженность в бухгалтерском учете
    .

  2. Добрый день! Не то что бы мы собирались списать эту безнадежную задолженность, мы готовы согласиться с претензиями Заказчика и уменьшить реализацию прошлого года. Как провести эти операции в 1С?

  3. Добрый день, Елена! Если Вы хотите оформить уменьшение реализации прошлого периода, можно воспользоваться документом Корректировка реализации. Пошаговая инструкция:
    Корректировка реализации в 1С 8.3: пошаговая инструкция
    Возможно, будет полезен дополнительный материал по теме:
    Корректировка реализации прошлых лет
    Корректировка реализации прошлого года и налог на прибыль.
    Корректировка реализации в сторону уменьшения стоимости услуг
    .

  4. Добрый день! Большое спасибо за информацию. Жаль, что в вопросе «Корректировка реализации и налог на прибыль» не видно самих документов, о которых идет речь. Поэтому остался вопрос: в какой строке в декларации по налогу на прибыль отразить нашу корректировку 300 или 400? Смотрела видео, ответ неоднозначный.

  5. Ошибки прошлых лет, выявленные в текущем году, которые привели к излишней уплате налога, отражаются по стр. 400.
    Подробнее можно посмотреть здесь:
    Ошибки прошлых лет в декларации по налогу на прибыль
    Налог на прибыль: особенности заполнения стр. 400
    .

  6. Еще раз спасибо! Вопросов больше нет.

  7. Я рада, если смогла помочь!

Комментарии закрыты.

Похожие вопросы

  1. Операции по договору с исполнителем по агентской схеме в 1С Добрый день! Организация ООО (Заказчик) заключила договор на оказание услуг, предмет договора: «Исполнитель от имени и по письменной заявке Заказчика…
  2. Когда списать кредиторскую задолженность, если контрагент исключен из ЕГРЮЛ Добрый день. В 3 квартале 2020 несколько контрагентов были исключены из ЕГРЮЛ по решению ФНС. По некоторым из них имеется…
  3. Смена лизингополучателя в 1С В 2019 году был заключен договор лизинга легкового автомобиля с последующим выкупом. Срок договора лизинга до февраля 2021 года В…
  4. Восстановление НДС с аванса при лизинговых платежах в 1С Добрый день Просим дать консультацию по следующему вопросу . Проводим инвентаризацию счетов 76.07.2, 60.2, 76 АВ в разрезе контрагентов, договоров…

Статьи по этой теме

  1. Авансы выданные в балансе в 1С Нормами ФСБУ 5/2019 и 26/2020 предусмотрен порядок отражения в бухгалтерской отчетности авансов, выданных поставщикам. Расскажем, в чем он заключается, как…
  2. Почему в РСВ в Раздел 3 могут не попадать некоторые сотрудники? У сотрудника за 4 квартал 2020 г. нет начислений, т.к. он находится в отпуске за свой счет. Такой сотрудник должен…
  3. Документ Корректировка долга в 1С Документ Корректировка долга в 1С 8.3 позволяет оформить взаимозачет задолженности с контрагентами, третьими лицами, списать долг, исправить ошибки/неточности в аналитическом…
  4. Обеспечительный платеж — проводки в 1С 8.3 Бухгалтерия Наиболее распространенные варианты обеспечительных платежей — это перечисляемые: арендодателю по договору аренды; заказчику по контракту. В статье разберем, какими проводками…