Войти в кабинетДобрый день! ООО на ОСНО в рамках договора выполняло работы и выставляло счета-фактуры. При этом акты выполненных работ Заказчик подписал, но потом выставил претензию и сразу взял себе на затраты суммы за минусом сумм претензий и произвел по ним оплату. По данным Заказчика задолженность отсутствует. Так как мы с претензией не согласились, у нас в учете прошли полные суммы, соответственно был перечислен НДС и налог на прибыль. 30.09.2020 года в связи с окончанием договора с Заказчиком закрылось обособленное подразделение. На счете 62 зависла сомнительная задолженность, которая была отнесена на счет 63. В настоящее время ситуация складывается так, что мы вынуждены согласиться с суммами Заказчика и не претендовать на зависшую у нас дебиторку. Пожалуйста подскажите, какие операции необходимо провести в учете, чтобы ликвидировать эти расхождения и закрыть все расчеты? Уточнение: операции проходили по обособленному подразделению, не выделенному на отдельный баланс и закрытому 30.09.2020 года. БФО утверждена и сдана. Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0 (3.0.90.45).
Все комментарии (7)
Комментарии закрыты.
Добрый день! В БУ долг, не реальный для взыскания, спишите за счет резерва по сомнительным долгам, если под эту задолженность создавался резерв (п. 11 ПБУ 10/99).Если создавался резерв в НУ, безнадежная задолженность также списывается за счет резерва (п. 2 ст. 265, п. 5 ст. 266 НК РФ): Дт 63 Кт 62.
Списание безнадежной задолженности в 1С оформляется документом Корректировка долга:
Корректировка долга в 1С 8.3: списание задолженности и проводки
Дополнительный материал по теме:
Списание дебиторской задолженности, если на нее создавался резерв по сомнительным долгам
Дебиторская задолженность, резерв по сомнительным долгам
Сомнительная задолженность в бухгалтерском учете
.
Добрый день! Не то что бы мы собирались списать эту безнадежную задолженность, мы готовы согласиться с претензиями Заказчика и уменьшить реализацию прошлого года. Как провести эти операции в 1С?
Добрый день, Елена! Если Вы хотите оформить уменьшение реализации прошлого периода, можно воспользоваться документом Корректировка реализации. Пошаговая инструкция:
Корректировка реализации в 1С 8.3: пошаговая инструкция
Возможно, будет полезен дополнительный материал по теме:
Корректировка реализации прошлых лет
Корректировка реализации прошлого года и налог на прибыль.
Корректировка реализации в сторону уменьшения стоимости услуг
.
Добрый день! Большое спасибо за информацию. Жаль, что в вопросе «Корректировка реализации и налог на прибыль» не видно самих документов, о которых идет речь. Поэтому остался вопрос: в какой строке в декларации по налогу на прибыль отразить нашу корректировку 300 или 400? Смотрела видео, ответ неоднозначный.
Ошибки прошлых лет, выявленные в текущем году, которые привели к излишней уплате налога, отражаются по стр. 400.
Подробнее можно посмотреть здесь:
Ошибки прошлых лет в декларации по налогу на прибыль
Налог на прибыль: особенности заполнения стр. 400
.
Еще раз спасибо! Вопросов больше нет.
Я рада, если смогла помочь!