Покупатель отказался подписать акты, как учесть сомнительную задолженность за прошлые годы

Вопрос задал Елена Ж. (Нягань)

Ответственный за ответ: Оксана Бачурина (★9.52/10)

Добрый день! ООО на ОСНО в рамках договора выполняло работы и выставляло счета-фактуры. При этом акты выполненных работ Заказчик подписал, но потом выставил претензию и сразу взял себе на затраты суммы за минусом сумм претензий и произвел по ним оплату. По данным Заказчика задолженность отсутствует. Так как мы с претензией не согласились, у нас в учете прошли полные суммы, соответственно был перечислен НДС и налог на прибыль. 30.09.2020 года в связи с окончанием договора с Заказчиком закрылось обособленное подразделение. На счете 62 зависла сомнительная задолженность, которая была отнесена на счет 63. В настоящее время ситуация складывается так, что мы вынуждены согласиться с суммами Заказчика и не претендовать на зависшую у нас дебиторку. Пожалуйста подскажите, какие операции необходимо провести в учете, чтобы ликвидировать эти расхождения и закрыть все расчеты? Уточнение: операции проходили по обособленному подразделению, не выделенному на отдельный баланс и закрытому 30.09.2020 года. БФО утверждена и сдана. Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0 (3.0.90.45).

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно

Пароль будет выслан на указанный email

Все комментарии (7)

  1. Добрый день! В БУ долг, не реальный для взыскания, спишите за счет резерва по сомнительным долгам, если под эту задолженность создавался резерв (п. 11 ПБУ 10/99).Если создавался резерв в НУ, безнадежная задолженность также списывается за счет резерва (п. 2 ст. 265, п. 5 ст. 266 НК РФ): Дт 63 Кт 62.
    Списание безнадежной задолженности в 1С оформляется документом Корректировка долга:
    Корректировка долга в 1С 8.3: списание задолженности и проводки
    Дополнительный материал по теме:
    Списание дебиторской задолженности, если на нее создавался резерв по сомнительным долгам
    Дебиторская задолженность, резерв по сомнительным долгам
    Сомнительная задолженность в бухгалтерском учете
    .

  2. Добрый день! Не то что бы мы собирались списать эту безнадежную задолженность, мы готовы согласиться с претензиями Заказчика и уменьшить реализацию прошлого года. Как провести эти операции в 1С?

  3. Добрый день, Елена! Если Вы хотите оформить уменьшение реализации прошлого периода, можно воспользоваться документом Корректировка реализации. Пошаговая инструкция:
    Корректировка реализации в 1С 8.3: пошаговая инструкция
    Возможно, будет полезен дополнительный материал по теме:
    Корректировка реализации прошлых лет
    Корректировка реализации прошлого года и налог на прибыль.
    Корректировка реализации в сторону уменьшения стоимости услуг
    .

  4. Добрый день! Большое спасибо за информацию. Жаль, что в вопросе «Корректировка реализации и налог на прибыль» не видно самих документов, о которых идет речь. Поэтому остался вопрос: в какой строке в декларации по налогу на прибыль отразить нашу корректировку 300 или 400? Смотрела видео, ответ неоднозначный.

  5. Ошибки прошлых лет, выявленные в текущем году, которые привели к излишней уплате налога, отражаются по стр. 400.
    Подробнее можно посмотреть здесь:
    Ошибки прошлых лет в декларации по налогу на прибыль
    Налог на прибыль: особенности заполнения стр. 400
    .

  6. Еще раз спасибо! Вопросов больше нет.

  7. Я рада, если смогла помочь!

Комментарии закрыты