Списание дебиторской задолженности, если на нее создавался резерв по сомнительным долгам

Вопрос задал Наталья Ч. (Томская обл, Бакчарский р-н, с. Парбиг)

Ответственный за ответ: Босых Татьяна (★9.56/10)

Добрый день! Как поступить, если нужно списать просроченную дебиторскую задолженность в связи со сроком давности в 2018, если в 2017 году она была списана в кредит 63 счета. И в другом случае, если дебиторская задолженность была списана в Кт 63 счета в 2017 году, а в 2018 погашена должником?

Все комментарии (3)

  1. Отправляю вам скриншот. Может быть списала неправильно?

  2. Приложение  31-08-2018-9-49-03.pdf

    Добрый день, Наталья.
    Когда Вы создаете резерв по сомительному долгу, то списываете в расходы задолженность, которая никогда, возможно не будет погашена:
    Дт 91.02 Кт 63
    Когда вы списываете эту, ставшую уже безнадежной, задолженность, так как в расходах она уже признана, вы делаете списание за счет созданного резерва:
    Дт 63 Кт 62.01(76, 60)
    Если задолженность вернули, а по ней создан резерв, сумму резерва следует восстановить:
    Дт 63 Кт 91.01
    Подробнее о создании резервов по сомнительным долгам — в материале
    Резерв по сомнительным долгам и списание задолженности
    Теперь давайте посмотрим вашу ситуацию:
    Списание безнадежной задолженности за счет резерва в программе оформляется:
    1. Документ Корректировка долга. Раздел Продажи – Расчеты с контрагентами – Корректировка долга. Вид операции – Списание задолженности. Списать – Задолженность покупателя. На первой закладке Задолженность покупателя заполняются все документы к списанию. На второй закладке Счет списания 63 и статья Списание дебиторской (кредиторской) задолженности
    2. Отражаем безнадежный долг за балансом. Операции – Бухгалтерский учет – Операции, введенные вручную. Д 007, Организация-должник, Договор, Сумма. Проводка только по Д. По истечении 5 лет аналогично отразим и К 007. За балансом принцип двойной записи не обязателен и могут быть проводки только по Д или только по К.
    3. Проверяем результаты отражения хоз операций. Отчеты – Стандартные отчеты – ОСВ по счету 62, 91.02, 007 с максимальной аналитикой.

    1. Приложение  31-08-2018-9-43-22.pdf

      Если дебиторская задолженность была погашена, а по ней создавался резерв, то необходимо оформить документ Операция, введенная вручную Дт 63 Кт 62

Комментарии закрыты.