Списание дебиторской задолженности, если на нее создавался резерв по сомнительным долгам

1. Отправляю вам скриншот. Может быть списала неправильно?

2. Добрый день, Наталья.
   Когда Вы создаете резерв по сомительному долгу, то списываете в расходы задолженность, которая никогда, возможно не будет погашена:
   Дт 91.02 Кт 63
   Когда вы списываете эту, ставшую уже безнадежной, задолженность, так как в расходах она уже признана, вы делаете списание за счет созданного резерва:
   Дт 63 Кт 62.01(76, 60)
   Если задолженность вернули, а по ней создан резерв, сумму резерва следует восстановить:
   Дт 63 Кт 91.01
   Подробнее о создании резервов по сомнительным долгам — в материале
   Резерв по сомнительным долгам и списание задолженности
   Теперь давайте посмотрим вашу ситуацию:
   Списание безнадежной задолженности за счет резерва в программе оформляется:
   1. Документ Корректировка долга. Раздел Продажи – Расчеты с контрагентами – Корректировка долга. Вид операции – Списание задолженности. Списать – Задолженность покупателя. На первой закладке Задолженность покупателя заполняются все документы к списанию. На второй закладке Счет списания 63 и статья Списание дебиторской (кредиторской) задолженности
   2. Отражаем безнадежный долг за балансом. Операции – Бухгалтерский учет – Операции, введенные вручную. Д 007, Организация-должник, Договор, Сумма. Проводка только по Д. По истечении 5 лет аналогично отразим и К 007. За балансом принцип двойной записи не обязателен и могут быть проводки только по Д или только по К.
   3. Проверяем результаты отражения хоз операций. Отчеты – Стандартные отчеты – ОСВ по счету 62, 91.02, 007 с максимальной аналитикой.

   

   pdf 31-08-2018-9-49-03

   1. Если дебиторская задолженность была погашена, а по ней создавался резерв, то необходимо оформить документ Операция, введенная вручную Дт 63 Кт 62

      

      pdf 31-08-2018-9-43-22

Комментарии закрыты.