Списание просроченной кредиторской задолженности при ликвидации покупателя в 1С

Вопрос задал Ирина А. (Орел г.)

Ответственный за ответ: Медведева Елена (★9.71/10)

Здравствуйте, коллеги!
На 31.12.2021 г. имеется просроченная кредиторская задолженность, которая образовалась давно, но по истечении срока давности не была списана.
Покупатель вернуть аванс не просил.
Сейчас узнали, что организация-покупатель ликвидирована 09.07.2018 года.
Подскажите, пожалуйста, как правильно списать эту задолженность в 1С 8.3?
И можно ли включить эту задолженность во внереализационные доходы 2021 года, если мы упрощенный учет по учетной политике, исправление ошибок прошлых лет проводим перспективно?

Метки вопроса: —

Все комментарии (5)

  1. Здравствуйте, Ирина!
    В БУ списание кредиторской задолженности позднее отчетного периода, в котором истек срок исковой давности, квалифицируется как ошибка. Ошибка исправляется по правилам ПБУ 22/2010 в зависимости от того, когда она обнаружена и является ли она существенной.
    Порядок исправления ошибок в бухгалтерском учете
    Существенность в исправлении ошибок
    А в НУ списанная кредиторская задолженность учитывается во внереализационных доходах в том отчетном периоде, на который приходится дата внесения в ЕГРЮЛ записи о ликвидации контрагента. Поэтому уточненная декларация должна быть, вы занизили налог.
    По списанию посмотрите Списание кредиторской задолженности ликвидированного поставщика на УСН
    Списание кредиторской и дебиторской задолженности в 1С 8.3 — пошаговая инструкция, проводки
    Как списать НДС по списанной кредиторской задолженности перед покупателем? .

  2. Доброе утро, Елена!
    Спасибо за оперативный ответ.
    В БУ всё понятно: сделала инвентаризацию, Корректировку долга, операцией вручную поставила на учет за баланс на 007.
    Но документ корректировка долга делает проводку Д62.02- К91.01 и в БУ и НУ.
    А мне нужно,чтобы в НУ прошло в 2018 году. и сформировалась уточненная декларация по налогу на прибыль.
    Тогда как нужно сделать?
    И ещё — в 2018 году при упрощенном ведении (в УП проведение инвентаризации один раз в год) можно эту сумму задолженности отразить 31.12.18? А не 09.07.18? Ведь налоговый период -год? Значит, отражение списания задолженности должно быть проведено в 2018 году, независимо от отчетного периода (3 кв.18)

  3. Чтобы в 2018 году прошло, его нужно открывать. А так — вручную формируем декларацию. Да, можно за год.
    Лучше, наверное, сделать по списанию статью не учит. в НУ, чтобы в текущую декларацию не попало и налог вручную начислить, чтобы не запутаться.

  4. Я не поняла! Что значит вручную сформировать Декларацию за 2018 год? т.е. заполнить вручную (добавить доход)? Но ведь по счетам эта сумма не ляжет. И не возможно будет свериться с ИФНС .

Комментарии закрыты.