Здравствуйте, коллеги!
На 31.12.2021 г имеется просроченная кредиторская задолженность, которая образовалась давно, но по истечении срока давности не была списана.
Покупатель вернуть аванс не просил.
Сейчас узнали, что организация-покупатель ликвидирована 09.07.2018 года.
Подскажите, пожалуйста, как правильно списать эту задолженность в 1с 8.3?
И можно ли включить эту задолженность во внереализационные доходы 2021 года, если мы упрощенный учет по учетной политике исправление ошибок прошлых лет проводим перспективно?
Обсуждение (5)
Комментарии закрыты
Вы можете задать еще вопросов
Доступ к форме "Задать вопрос" возможен только при оформлении полной подписки на БухЭксперт8
Нажимая кнопку "Задать вопрос", я соглашаюсь с
регламентом БухЭксперт8.ру >>
Здравствуйте, Ирина!
В БУ списание кредиторской задолженности позднее отчетного периода, в котором истек срок исковой давности, квалифицируется как ошибка. Ошибка исправляется по правилам ПБУ 22/2010 в зависимости от того, когда она обнаружена и является ли она существенной.
Порядок исправления ошибок в бухгалтерском учете
Существенность в исправлении ошибок
А в НУ списанная кредиторская задолженность учитывается во внереализационных доходах в том отчетном периоде, на который приходится дата внесения в ЕГРЮЛ записи о ликвидации контрагента. Поэтому уточненная декларация должна быть, вы занизили налог.
По списанию посмотрите Списание кредиторской задолженности ликвидированного поставщика на УСН
Списание кредиторской и дебиторской задолженности в 1С 8.3 — пошаговая инструкция, проводки
Как списать НДС по списанной кредиторской задолженности перед покупателем? .
Доброе утро, Елена!
Спасибо за оперативный ответ.
В БУ всё понятно: сделала инвентаризацию, Корректировку долга, операцией вручную поставила на учет за баланс на 007.
Но документ корректировка долга делает проводку Д62.02- К91.01 и в БУ и НУ.
А мне нужно,чтобы в НУ прошло в 2018 году. и сформировалась уточненная декларация по налогу на прибыль.
Тогда как нужно сделать?
И ещё — в 2018 году при упрощенном ведении (в УП проведение инвентаризации один раз в год) можно эту сумму задолженности отразить 31.12.18? А не 09.07.18? Ведь налоговый период -год? Значит, отражение списания задолженности должно быть проведено в 2018 году, независимо от отчетного периода (3 кв.18)
Чтобы в 2018 году прошло, его нужно открывать. А так — вручную формируем декларацию. Да, можно за год.
Лучше, наверное, сделать по списанию статью не учит. в НУ, чтобы в текущую декларацию не попало и налог вручную начислить, чтобы не запутаться.
Я не поняла! Что значит вручную сформировать Декларацию за 2018 год? т.е. заполнить вручную (добавить доход)? Но ведь по счетам эта сумма не ляжет. И не возможно будет свериться с ИФНС .
Вряд ли вы сейчас сможете открыть 2018 год. А итоговое сальдо у вас сойдется после правок.
Вот здесь посмотрите Уточненная декларация по налогу на прибыль .