Обнаружили ошибку за 2020 год. Суть ошибки – приняли к НУ расходы, которые не принимаются в НУ, тем самым занизим базу по налогу на прибыль и недоплатили налог на прибыль. В БУ эти расходы отражены верно как прочие расходы.
Проводка такая была:
Д 91.02 К 51 – 500000 рублей. Данный расход не должен был быть отнесен в НУ. В БУ проводки остаются такие же.
Уточненную декларацию по налогу на прибыль подали.
Вопрос: как исправить данную ошибку в 1С БП?
1. Нужно ли делать сторнирующие записи в НУ в 2020 году в части НУ?
Все комментарии (13)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте, Ирина!
Если правильно понимаю, то уточненную декларацию оформляли вне программы 1С.
В программу необходимо внести изменения для правильного отражения начисления налога на прибыль.
Посмотрите материал: Завышены расходы по услугам поставщика прошлого года. Исправление несущественной ошибки после подписания отчетности В материале корректировка идет и в бухгалтерском и в налоговом учете. Необходимо отразить только корректировочные проводки в НУ.
Корректировки можно оформить документом Операция, введенная вручную — Сторно документа.
Спасибо. Чего в проводках запуталась. Не могу понять правильно ли я делаю. Могли бы вы помочь в этом.
1. Неверное отнесение было такое: все в НУ!
20.12.2020 г.
Д 91.02 К 51 — 500000 руб.
Д 99.01.1 К 91.09 — 500000 руб.
2. Исправительная запись:
20.12.2020 г. в НУ
— Д 91.02 К 51 — 500000 руб.
— Д 99.01.1 К 91.09 — 500000 руб.
3. Доначислен налог на прибыль в момент обнаружения:
01.12.2021 г в БУ
— Д 99.01.1 К 68.04.1 — 100000 руб.
А дальше что-то прострация. Получается не закрыт счет 99.01.1 в части БУ на 100000 рублей, а в части НУ на 500000 рублей.
Если есть возможность: пропишите далее, либо укажите на ошибку что сделано не так. Спасибо!
Здравствуйте, Ирина!
Приведите скрин первичного документа, в котором неверно были отражены расходы в налоговом учете с проводками. Соберите все скрины в один файл word и его прикрепите к комментарию.
Спасибо, за уточнение. Вышлите еще ОСВ после корректировки.
По какому счету и за какой период ОСВ?
Ирина, уточните первое исправление было сделано в 2020 г. после сдачи отчетности за 2020 г.? Закрытие декабря после этого делали?
Потом в 2021 скорректировали налог на прибыль, правильно?
И пишите «После проведения корректировок в части НУ по Дт счета числиться остаток в 595500 рублей, в БУ на счете по дебету числится 119100 руб». На каких счетах числятся эти остатки приведите скрин.
Добрый день! Подскажите пож. есть смысл ждать ответа?
Здравствуйте!
Моделируем вашу ситуацию, чтобы подобрать оптимальный вариант отражения в 1С.
Это займет некоторое время.
Спасибо за понимание!
Приложение
Здравствуйте, Ирина!
Извините, за задержку с ответом. Исправление внесите как в прикрепланном файле. После этого выполните операцию Реформация баланса в декабре 2020 г. Завышены расходы по услугам поставщика прошлого года. Исправление несущественной ошибки после подписания отчетности пункт РЕФОРМАЦИЯ БАЛАНСА ПО НУ
Спасибо большое!