Добрый день. Отчетность за 2023 год сдана. Получили из ИФНС сообщение об исчисленных налогах (транспорт, земля) из которого стало понятно, что нам нужно скорректировать эти налоги в сторону уменьшения. По транспортному налогу : мощность двигателя в документах поступления была округлена до 149 л.с, по данным ИФНС 148,8 л.с. А по Земельному налогу — кадастровая стоимость применяемая с 2023 года если выше ставки 2022 года, то налог рассчитывается из стоимости 2022 года. Как лучше внести исправления , чтобы уведомления и начисления за текущий год не пострадали? Проводками и уточненками Уведомлений?
Все комментарии (14)
Комментарии закрыты.
Завела сверку по транспортному налогу с налоговой. вот такая картина. Изменила налоговую базу. Что с этим дальше? Ни проводок не формируется , ни разница не рассчитывается.
Добрый день!
По транспортному налогу.
В программе снимаете с регистрации ТС с прежней мощностью и отразите с новой.
Корректировку транспортного налога можно провести по следующему алгоритму
Завышена сумма затрат прошлого года: завышен транспортный налог. Исправление несущественной ошибки после подписания отчетности в 1С
Далее в части ЕНС нужно скорректировать сумму по операциям ЕНС, выбираете Корректировка— Прочее увеличение сальдо.
Операции по ЕНС с 2024 года в 1С
По земельному налогу.
Произошло увеличение или уменьшение кадастровой стоимости?
В любом случае изменения нужно внести через новую запись.
Изменение характеристик земельного участка с увеличением кадастровой стоимости в 1С
Как отразить пересчет земельного налога из-за оспаривания КС участка?
Корректировку по счету 68.06 отражаете через Операцию введенную вручную.
В части ЕНС, изменение сальдо вносите через Операцию ЕНС.
Подача корректировочных уведомлений не требуется, так как ИФНС уже известна сумма исчисленного налога
Добрый день. По транспортному: Изменила объем двигателя прям в той же регистрации. Если не завела новую, то чем это черевато? По земельному налогу: Не могу завести на один и тот же год по одним и тем же участкам разные кадастровые стоимости., поэтому исправила имеющиеся на 2023 год. Кадастровая стоимость уменьшилась и налог соответственно тоже. Как отразить увеличение налога на прибыль? Не смотря на то, что ИФНС рассчитывает свой налог, уменьшение не отображается в личном кабинете и переплата по ЕНС не формируется. В налоговой мне сказали, что надо подать уточненки по Уведомлениям.
Понимаю, так по транспортному, если не будете перепроводить прошлый период, то ни чем.
Проверьте в 2024, расчет транспортного налога происходит с учетом новой мощности?
По земельному участку, ставите тогда с 2023 новую стоимость.
Излишняя сумма земельного налога, учитываемого в расходах, является не ошибкой, а новым обстоятельством и признается во внереализационных доходах текущего периода (Письмо Минфина от 31.07.2020 N 03-03-07/67349).
Уточненную декларацию по прибыли подавать не требуется.
Пересчет земельного налога при уменьшении кадастровой стоимости в 1С
Если все таки налоговая просит подать уточненные уведомления, тогда
Ошибки в уведомлениях об исчисленных налогах по имуществу в 1С
Добрый день. (Если все таки налоговая просит подать уточненные уведомления, тогда
Ошибки в уведомлениях об исчисленных налогах по имуществу в 1С) По этим рекомендациям нужно ввести операцию по ЕНС. Они у нас с 2024 года не отменены? Или я не права?
Вам нужно подать уточненное уведомление, а не операцию.
Попробуйте, как в примере.
Программа дает вам так отразить.
Добрый день. Подходит ли наш случай под формулировку «исправление кадастровой стоимости в ЕГРН»? для непризнания ошибки и для ненужности сдавать уточненку по прибыли.
Если исходить из особенностей учета на 2023, то это не новые обстоятельства, а временная мера
Особенности расчета земельного налога в 2023 году
Тогда уточненку по прибыли, считаю нужно подать.
Доначисление налога оформляете так же по алгоритму
Завышена сумма затрат прошлого года: завышен транспортный налог. Исправление несущественной ошибки после подписания отчетности в 1С
Отражение налога на прибыль к уменьшению на ЕНС в 2023 в 1С
Добрый день. Обсудила этот вопрос с аудитором и он придерживается первого вашего мнения, расценивая ситуацию как «иное освобождения» согласно приведенного письма Минфина, и отсутствием основания для сдачи уточненки.
Спасибо, что поделились мнением.
Тогда примите решение самостоятельно, как считаете верно.
Добрый день. Я пошла по первому предложенному вами варианту. Проведя ручные операции Дт 68.06 Кт 91.01 1000 руб. и Дт 68.06 Кт 68.90 -1000 руб. Так будет правльно?
Дт 68.06 Кт 91.01 1000 руб — верно.
Дт 68.06 Кт 68.90 1000 руб — этой проводкой правите уведомление или что?
Вам нужно подать уточненное уведомление, проводки в нем будут как в скринах.
добрый день. Дт 68.06 Кт 68.90 1000 руб — эту проводку вы указали неверно. Она идет со знаком «-«. И отражает корректировку ЕНС. Уведомление уточненное в этом году проводки не формирует
В скрине видно сначала эта проводка с минусом, потом с плюсом, потому что была ошибка в реквизитах.
Нам надо откорректировать сумму, уменьшить.
Значит создаем документ Корректировка ЕНС вид операции Прочее уменьшение сальдо
Операции по ЕНС с 2024 года в 1С
.