Добрый день,
в первом квартале НДС по поставщику распределялся. Сейчас необходимо НДС учитывать в стоимости(т.к. не участвует в НДС облагаемых операциях).
Каковы наши действия для корректировки НДС первого квартала в текущем периоде?
Что мы сделали 01.07.2020:
1. Сторно Распределения НДС за первый квартал.
2. Сторно ФЗКП за первый квартал по операциям поставщика, которые не должны участвовать в распределении НДС(с галочками Доп.лист и Дата корректируемого периода 31.03.2020 в регистре НДС покупки).
3. Распределение НДС.
4. Заполнение ФЗКП не получается.
Хронология по времени проведения документов 01.07.2020 соблюдена.
В чем может быть причина незаполнения ФЗКП или в данном случае должен работать другой алгоритм корректировки?
Здравствуйте!
Прилагайте все скрины по шагам. Что делаете и что не заполняется.
И что за ситуация, что сначала распределяется, а потом не участвует в операциях НДС.
Добрый вечер, Мария,
банк выставляет документы с НДС за операции валютного агента. Т.к. эти операции не относятся к НДС облагаемым, то должны исключить из вычетов в прошлом периоде. Т.к. у нас НДС распределяется, то его нужно учесть в стоимости.
Операции валютного агента, которые относятся к реализации без НДС.
В периоде, когда отражаете этот НДС, почему распределяете, а не включаете в стоимость сразу из первички же ясно к чему это?
Мария, добрый день,
не всегда однозначно. Например, комиссия за перечисление нерезиденту за аренду сервера ( аренда для НДС облагаемых и необлагаемых ), комиссия за перечисления по договору займа (займ на пополнение оборотных средств, которые также могут участвовать в НДС облагаемых). Мы не правы? По другим комиссиям исправляем, т.к. надо было учесть в стоимости, а мы распределяли.
Как провести исправления в текущем периоде?
Добрый день, Виктория. Моделирую Вашу ситуацию в тестовой базе, это займет некоторое время.
Посмотрите, пожалуйста, обсуждение подобных вопросов здесь:
Исправление НДС в результате изменения доли распределения НДС
Исправление реализации при раздельном учете НДС
Распределение НДС, если ошибочно проведена реализация в прошлом квартале .
Добрый день. Давайте сверимся по шагам и разберем каждое действие.
1. Сторно Распределения НДС за первый квартал – верно.
2. Сторно ФЗКП за первый квартал по операциям поставщика, которые не должны участвовать в распределении НДС (с галочками Доп.лист и Дата корректируемого периода 31.03.2020 в регистре НДС покупки): в документе Сторно оставили только ошибочные суммы (которые при распределении ранее были приняты к вычету, но должны учитываться в стоимости), а верные показатели убрали из проводок и регистров, выставили условие для формирования доп.листа.
3. Распределение НДС: создали копированием Распределения НДС за 1 кв., убрали лишние сч.-фактуры, НДС по которым не надо распределять.
4. Заполнение ФЗКП не получается: здесь не совсем ясно — вам нужно убрать ошибочный вычет или, наоборот, принять НДС к вычету? Документ ФЗКП предназначен для отражения НДС к вычету. А по условиям вопроса НДС вам надо учесть в стоимости — если так, ФЗКП заполнять не нужно.
В итоге, действиями 1 и 3 откорректировано распределение за 1кв, действие 2- исключен из книги покупок за 1кв НДС, излишне принятый к вычету, доп.лист к Книге покупок сформируется автоматически.