Добрый день, подскажите как правильно организовать учет в 1С Бухгалтерия, если я как ИП веду деятельность на УСН 6%, а с июля один вид деятельности (сдача объекта недвижимости в аренду) переведен на Патент. Данные о патенте внесла в Разделе «Настройка налогов и отчетов». Выбираю «Патент» в реализации услуг и при проведении поступлений по банку. В программе происходит что-то непонятное. Книга доходов и расходов по УСН пестрит записями с минусом «Оказаны услуги покупателю «ООО…» по договору «Аренда помещения». Аванс на сумму 22 450 руб. определен как не облагаемые налогом доходы: по патенту — 22 450,00 руб.» Доходы по УСН считаются с учетом этих отрицательных значений.
Так же прошу подсказать, как правильно считать Доход ИП для расчета взносов в ПФР на ОПС сверх лимита.
Большое спасибо
Все комментарии (3)
Комментарии закрыты.
Добрый день, София.
Для того, чтобы автоматически отнести выручку от продажи со склада к деятельности ЕНВД или на патенте, нужно установить флажок “Особый порядок налогообложения”. Данная возможность доступна только для складов с типом “Неавтоматизированная торговая точка.
Проверьте, если вы работаете с НТТ, то нужно зайти в справочник “Склады” и по гиперссылке Особый порядок налогообложения – История изменений проверить, что регистр сведений: Порядок налогообложения НТТ заполнен.
Посмотрите нашу статью Уплата фиксированных взносов индивидуального предпринимателя с доходов свыше 300 тыс. руб.
Сформировать Книгу доходов по патенту – Раздел-Отчеты – Отчеты для ИП. Посмотрте что в ней отражается.
Если доход ИП более 300 000 рублей, то кроме фиксированных платежей на пенсионное и медицинское страхование ИП должен уплатить в Пенсионный фонд расчетную часть страховых взносов, которая составляет 1% (от суммы превышения).
Уточните ваш вопрос: как правильно считать Доход ИП для расчета взносов в ПФР на ОПС сверх лимита.
Добрый день. Спасибо.
Правильно ли я понимаю, что доход ИП для расчета взносов рассчитывается как плановый доход по патенту (указанный в нем) плюс доход по УСН фактический?
Добрый день, София.
Да, все верно, для целей исчисления фиксированного размера взносов для плательщиков страховых взносов, применяющих несколько режимов налогообложения, доходы суммируются (п. 6 ч. 8 ст. 14 Закона № 212-ФЗ)