УСН доходы минус расходы НДФЛ за декабрь 2023г повторно попадает в расходы за 1 кв.2024г в 1С

Вопрос задал Светлана П.

Ответственный за ответ: Пьянкова Елена (★9.86/10)

Добрый день! Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0 (3.0.150.29)
ИП применяет УСН (Д-Р)
НДФЛ за декабрь 2023г. со сроком уплаты 29.12.2023г. был учтён в расходах декабря 2023г.
И эта же сумма попадает в расходы 1 кв.2024г. Скрины прилагаю.
Подскажите , пожалуйста , как правильно исправить эту ошибку?

Все комментарии (46)

  1. Добрый день!

    Если анализировать ОСВ по 68 и расходы на уплату налога, расхождение на сумму 5668 руб.
    Это уже начисление 2024г, сумма частично попадает в уменьшение на 5571 из суммы 5668.

    1. Наталья , почему-то удалился мой предыдущий ответ Вам.
      В нашем случае зарплата за 2023г. была выплачена полностью в 2023г. , в том числе и зарплата за вторую половину декабря 2023г. была выплачена 29.12.2023г.
      НДФЛ был исчислен , удержан и уплачен на ЕНС в 2023г. полностью , в том числе и НДФЛ с зарплаты за вторую половину декабря 2023г. был уплачен 28.12.2023г. (получается , что на день раньше начисления и выплаты зарплаты)по сроку уплаты 29.12.2023г.
      Никаких сальдо по НДФЛ на 01.01.2024г (как видно из ОСВ по сч. 68.01.1) нет.
      Вы пишите : «….сумма частично попадает в уменьшение на 5571 из суммы 5668.»
      Возможно это произошло из-за того , что НДФЛ уплачен по банку 28.12.2023г. , а начисление и выплата зарплаты проведено 29.12.2023г.
      Подскажите , пожалуйста , как можно это исправить?

  2. Добрый день , Наталья!
    Я не совсем поняла Ваш ответ. Посмотрите , пожалуйста , два моих предыдущих скрина.
    В 2024г. НДФЛ по ОСВ начислено 34372 , по Анализу УСН эта цифра есть в графе начислено.
    Принято в расходы должно быть 28 704.
    Я полагаю , что в графе «Принято в расходы» должен быть тот НДФЛ , который мы начислили ,удержали (при выплате зарплаты за период с 01.01.2024г. по 31.03.2024г. ) и весь его перечислили на ЕНС по КРАЙНЕМУ сроку уплаты 28.03.2024г.?
    Часть з/п за период с 01.01.2024г. по 31.03.2024г в виде окончательного расчёта за март 2024г. будет выплачена в апреле.
    И это как раз сальдо на 31.03.2024г. того НДФЛ в сумме 5668(про который Вы пишите) , который мы начислили , но ещё доход не выплатили.
    Или я ошибаюсь?

  3. В Вашем ответе «……….расходы на уплату налога, расхождение на сумму 5668 руб…..»
    В Анализе состояния НУ по УСН за 1 кв.2024г в «Расходы на уплату налогов (взносов)» я вообще не вижу расхождения на сумму 5668.
    Можно , пожалуйста , поподробнее.

  4. Если анализировать ОСВ и отчеты, то сумма НДФЛ уже за период 2024г.
    Остатков на начало годы нет, сумма НДФЛ попала в 2023г.

    Скорее всего это уже сумма начисления за 1 кв. 2024г. (5668 руб.).
    Данная сумма должна была попасть в расходы уже в апреле по сроку уплаты, а частично (5571 руб) ушла в расходы.

    После обновления до нового релиза, рекомендуем
    Перепровести начисления и закрытие месяца с Января 2024г.

    1. Тогда я сегодня обновлюсь до релиза 3.0.150.33 , перепроведу начисления и закрытие месяца с Января 2024г. и завтра напишу результат. Честно говоря , меня смущает цифра 5571 (декабрьского НДФЛ) , которая частично ушла в расходы в 1 кв. 2024г. Почему именно такая цифра , как она посчиталась? Не хотелось бы допустить сейчас ошибку , которая потянется дальше и её исправить будет уже сложнее.

  5. Да, конечно.
    Сделайте сейчас перепроведение. Если ошибка не уйдет, дальше будем смотреть регистры по НДФЛ.

    1

  6. Уточните, пожалуйста, Уведомление за декабрь сдано в декабре?
    Сверьтесь все ли так заполнено
    Как подать уведомления по НДФЛ и страховым взносам за декабрь 2023 в 1С?

    Пригодится
    Как при УСН учесть страховые взносы, уплаченные досрочно в декабре 2023, в 1С?

    1. Добрый день , Мария!
      Да , Уведомление по декабрьскому НДФЛ на сумму 5771 сдано 28.12.2023г. ( по сроку 29.12.2023г.) и перечислен на ЕНС тоже 28.12.2023г., а начисление зарплаты и выплата по кассе проходит 29.12.2023г. На это обратила внимание только сейчас. Возможно в этом причина такого поведения программы? Может быть достаточно «технически» изменить дату Уведомления на 29.12.2023г.?
      Хотя оплата на ЕНС «безликая» , просто пополнение ЕНС , поэтому дата платежа скорее всего роли не играет , а вот дата уведомления получается что раньше даты начисления и удержания НДФЛ. Может быть в этом проблема?

    2. Да , хочу добавить , что взносы за декабрь2023г. досрочно НЕ уплачивали и уведомление Не подавали. Они были перенесены Регламентной операцией «Начисление налогов на ЕНС» в декабре при закрытии месяца , а в январе по сроку уплаты создала из «Операции»- «ЕНС»- «Сведения об уплате налогов» (см. скрин)

  7. По уточнениям поняла. Спасибо!

    Давайте «технически» дату поменяем в Уведомлении.
    В Комментарии напишем, фактически сдано 28.12.2023.
    Потом Отменить закрытие месяца за декабрь и выполнить его еще раз.
    В ЗМ по ссылке Зачет аванса по единому налоговому счету посмотрите Справку-расчет. Ее можно и за год сделать для полноты картины.
    Проверьте, как в регистрах ЕНС зачтены страховые взносы.
    Надо смотреть Зачета аванса с единого налогового счета.

    По взносам за сотрудников — все верно по текущему алгоритму работы в 1С.

    1. Обновила базу до релиза 3.0.150.33
      Изменила дату в Уведомлении по НДФЛ за декабрь 23г. с 28.12.2023 на 29.12.2023г.
      Перезакрыла декабрь 23г. Справку-расчёта зачёта аванса на ЕНС за 2023г. прилагаю(см. скрин)
      Перепровела документы начисления и выплаты з/п за 1 кв. 2024г. в строгой последовательности:
      Начисление з/п- Ведомость в кассу -РКО (и так по каждому месяцу)
      Выполнила Закрытие месяца за 1 кв.24г. -картина по НДФЛ в расходах не поменялась. (см.скрин)

  8. Нужно дополнительно проверить движения в регистрах «Прочие расчеты» и «Расходы при УСН» январь-март.

    1. Наталья , подскажите , пожалуйста , как это можно сделать? Есть какой-то отчёт?

    1. Наталья , по регистру Прочие расчёты видно , что «приход» НДФЛ за декабрь 2023г. в сумме 5571= относится к 2023г. , а «расход» уже идёт в 2024г. В нашем случае это ведь неправильно? Как это можно поправить?

  10. Получается что сумма НДФЛ в расходы за декабрь 2023г не попала, отражена уже только в Январе 2024г?
    Задвоения суммы не произошло.

    Посмотрите дополнительно в Уведомлении об исчисленных суммах налогов, по Вкладке «Расчеты по налогам на ЕНС» возможно отражена дата уплаты налога январь 2024г.

    1. В том то и дело , Наталья , что весь НДФЛ за 2023г. (вместе с НДФЛ декабрьской зарплаты по сроку уплаты 29.12.2023г. в сумме 5571=) попал в расходы 2023г.! (скрин. ниже)

  11. Можно дополнительно сформировать Универсальный отчет по регистру накопления «Расходы при УСН» с отбором по 68.01.
    Так как если анализировать регистр Прочие расчеты сумма в расходах отражена только в Январе.
    Дополнительно посмотреть как включаются суммы НДФЛ.

    Настройки отчета в обсуждении.
    ИП УСН доходы-расходы, как проверить, почему в КУДиР попадает НДФЛ меньше, чем оплачено при ЕНС в 1С
    ИП УСН доходы-расходы, НДФЛ в расходах на УСН принимается больше, чем уплачено в 1С

    1. Наталья, Универсальный отчет по регистру накопления «Расходы при УСН» с отбором по 68.01 за 2023г. и 1кв. 2024 г. прилагаю.

      1

  13. Если анализировать отчеты, то суммы в расходы НДФЛ попадают верно.
    Задвоения нет, в 1 кв. 2024г не попадает в расход только сумма 97 руб.
    Получается сумма в расходах 5571 относится уже к начислениям 1 квартала (5668-97=5571).

    1. Наталья , сумма НДФЛ за декабрь 23г. в размере 5571= НЕ должна относиться уже к начислениям 1 квартала 2024г. и попадать в расходы. Я именно с этим и обратилась к Вам. Цель моего обращения состоит в том , чтобы сумма (см. скрин равная 139 672,70 которая зачла нам налоговая за 1 кв. 2024г. ) соответствовала моим расходам по налогам и взносам в программе. У меня идёт в расходы сумма 145 243,70. Получается 145 243,70-139 672,70= 5571.
      Сумму 5571(а это как мы выяснили всё-таки ошибочное попадание декабрьского НДФЛ 2023г. в расходы 1 кв. 2024г. , потому что если анализировать отчёты за 2023г. все начисленные суммы НДФЛ ушли в расходы 2023г.) мне нужно убрать из расходов за 1 квартал 2024г. таким образом , чтобы в дальнейшем не было косяков в учёте. Прошу помочь мне выравнить мои расходы с данными налоговой. Подскажите , пожалуйста , как это можно сделать?

  14. В документе Начисление зарплаты за декабрь, посмотрите какая дата стоит в «Дата выплаты».

  15. Наталья , «Дата выплаты» я не увидела в регистрах. Есть «Дата получения дохода» в регистре «Расчёты налогоплательщиков с бюджетом по НДФЛ» в нём дата стоит по умолчанию 31.12.2023г. , хотя сам документ составлен 29.12.203г. и в Уведомлении по НДФЛ за период с 23.12.2023г. по 31.12.2023г. я тоже установила дату 29.12.2023г.

  16. Приложение

    Объясню почему думаю что сумма в расходы 1 кв. 2024 в размере 5571 уже относится к начислению этого года.
    Если анализировать ОСВ 68.01 остаток 5668 руб.
    На начало года остатка нет и все принято к учету в 2023г.
    Такой же остаток должен быть и в Анализе налогового учета по УСН за 1 кв. 2024г, но там остаток только 97 руб.
    Значит из начисления этого года, из суммы 5668 (нужно выяснить НДФЛ какого периода) в расходы попадает похожая сумма 5771 и образовывается остаток 97 руб.

    Если просмотреть отдельно каждый месяц этого года, по начислениям и расходам, где то есть сумма начисления 5668.

    1. Наталья , прикрепляю скрин «Дата выплаты» в начислении зарплаты за декабрь 2023г.

  17. Наталья , НДФЛ декабря 2023г. в размере 5571 если относится к начислению и идёт в расходы этого года , то это ошибка , которую я очень прошу помочь мне исправить. У меня получаются завышенные расходы в 1 кв. 2024г. на 5571.
    Прикладываю скрины отдельно по месяцам этого года по начислениям и расходам.

        1. Наталья , хотелось бы узнать (возможно коллегиальное мнение экспертов БухЭксперт 8) в правильности моих следующих действий.
          Я сделала Сторно от 01.01.2024г. (только в части НДФЛ , все остальные данные я удалила) той регламентной операции декабря 2023г. , где в регистре «Прочие расчёты» идёт «Вид движения» «Приход» суммы НДФЛ в размере 5571.(см.скрин)
          В итоге суммы НДФЛ в расходах в «Анализ учёта по УСН за 1 квартал 2024г.» стали верными.(см.скрин)
          Не знаю насколько это правильно и какие последствия могут быть в дальнейшем? Есть ли другие какие-то варианты?

  18. Спасибо, документы получила.
    Нужно немного больше времени для решения вопроса.

    1

  19. Светлана, добрый день! В прошлом году в программе была похожая проблема, при проведении документа неверно записывалось значение в поле «Расчетный документ» в регистр накопления «Прочие расчеты». Поэтому программа не могла зачесть корректно суммы и появлялась ошибка.
    Пришлите, пожалуйста, скриншот из регистра «Расходы при УСН» как присылали по регистру «Прочие расчеты»(пример в приложении), сверим расчетные документы.

    Чтобы перейти в регистр нужно нажать Shift+F11 и указать ссылку:

    e1cib/list/РегистрНакопления.РасходыПриУСН

    Далее нажать «Перейти» 

    1. Елена , добрый день! Подскажите , пожалуйста , нужен отбор по конкретным счётам или документам? (иначе это список в бесконечность)

  20. Отправляю регистр Расходы при УСН по сч. 68.01.1 (на всякий случай напоминаю , что 01.01.2024г. проведена Операция сторно рег.операции НДФЛ декабря на сумму 5571)

  21. Да, такой отбор подойдет. Я попробую сверить суммы, по результатам отпишусь.

    1

    1. Елена , извините за спам ( ну очень хочется уже исправить эту ошибку) , ещё отправляю регистр Прочие расчёты , в котором содержится операция Сторно от 01.01.2024г. декабрьской регл.операции с НДФЛ

  22. Светлана, добрый день! Спасибо за скриншоты. Вы правильно сделали корректировку.
    Я думаю, что здесь проблема в следующем: зарплата за декабрь 2023 была начислена и выплачена 29.12.23, но в программе по умолчанию в некоторых регистрах всё равно проходит дата 31.12.23. На учет НДФЛ это не влияет, т.к. у нас не меняется месяц начисления дохода, а значит и дата получения дохода. А для целей учета УСН программа НДФЛ в сумме 5 571 из-за раннего начисления ошибочно посчитала новым расходом. Зарегистрировала в регистре «Прочие расчеты» 31.12.23 и приняла к расходам в 2024 году.
    Напишу разработчику 1С, который занимает УСН, о данной проблеме, может быть зарегистрируют ошибку.

    1

    1. Елена , СПАСИБО Вам огромное за ответ!!!
      Значит Сторно рег.операции оставляю. Я намерено сделала Сторно эти годом , чтобы в случае исправления ошибки разработчиками , была возможность её удалить.
      Единственно , что меня волнует , не будет ли это Сторно в дальнейшем вклиниваться и приводить к неправильному исчислению либо НДФЛ , либо Расходов УСН?

  23. Нет, данная корректировка не должна в дальнейшем влиять на учет УСН.
    Дополнительно Вам напишу как придет ответ от разработчиков по поводу ошибки.

    1

    1. Отлично!!!
      Огромная благодарность за помощь !!!

  24. Добрый день! Напишу как в итоге исправили ошибку.
    Оставили корректировку по регистру накопления «Прочие расчеты», далее отменили проведение документов по начислению и выплате зарплаты за 2024 год, затем последовательно их провели и закрыли месяцы, начиная с января 2023.

    1

  25. Елена , добрый день! Когда Вы берётесь за решение моих вопросов , ко мне приходит спокойствие , что в итоге всё получится и любая проблема будет решена в лучшем виде! Спасибо Вам ОГРОМНОЕ!!!

Комментарии закрыты.