ИП УСН доходы-расходы, НДФЛ в расходах на УСН принимается больше, чем уплачено в 1С

Индивидуальную консультацию запросил Наталья В.

Ответственный за ответ: Пьянкова Елена (★9.85/10)

Добрый день, ИП применяет УСН «доходы минус расходы», учет ведёт в «Бухгалтерия предприятия КОРП, редакция 3.0 (3.0.133.27)». При закрытии 1 кв 2023 года возникла проблема в расходах на уплату налогов в части уплаченного и принятого к расходам НДФЛ, а именно: за март принимается к расходам сумма больше, чем уплачено (Скрин 1,2 во вложении). Причем больше ровно на сумму НДФЛ с выплаченного аванса по заработной плате за февраль (НДФЛ в размере 25 993,00 руб был уплачен 22.02.2023г. — в дату выплаты аванса). В части закрытия месяца, при зачете аванса по единому налоговому счету за март 2023, всё распределяется корректно. Расход на сумму 25 993,00 формируется в регистрах УСН операцией «Отражение зарплаты в бухучете» от 31.03.2023г (Скрин 3 во вложении). Подскажите, пожалуйста, является ли это системной ошибкой 1С?

Метки консультации: Учет расходов по зарплате при УСН
Все комментарии (6)

  1. Добрый день! Можно с помощью Универсального отчета по счету 68.01.1 посмотреть как закрываются суммы (Приход — Расход) в разрезе документов.
    Иногда бывает одна сумма на остатке «висит», но при перепроведении всё становится на место.
    Настройки для Универсального отчета высылаю — https://buhexpert8.ru/wp-content/uploads/2023/04/rashodypriusn6801-1.zip:

     1

  2. Добрый день, перепровели все документы, но ситуация не изменилась. Заработная плата у налогоплательщика выплачивается два раза в месяц: заработная плата за первую половину месяца — 25 числа текущего месяца, заработная плата за вторую половину месяца — 10 числа следующего месяца. В феврале НДФЛ был уплачен за январь месяц и первую половину февраля, «регламентная операция от 28.02.2023г.» почему-то подтягивает в регистр расходы УСН в качестве расчетного документа «отражение зарплаты в бухучете от 31.01.2023» на всю сумму, разве не должна она подтягивать на сумму аванса «отражение зарплаты в бухучете от 28.02.2023»?

     1

  3. Добрый день! Да, в регистре уже должен пройти документа «Отражение зарплаты в бухучете от 28.02.2023».
    Необходимо проверить движения в документе «Уведомление об исчисленных налогах и взносах», в нём мог проставится неверный срок уплаты:

    Некоторым пользователям помог перевыбор налогов в уведомлении, тогда срок уплаты установился верно.

  4. Добрый день, мы попробовали все варианты уже наверное, в Уведомлении стоит верный срок уплаты. Ничего не меняется. Подскажите пожалуйста, Вы моделировали ситуацию с выплатами заработной платы 10 и 25 число, ну или примерно с такими датами? У Вас все корректно ложится в КУДиР?

     1

  5. Добрый день! Ситуацию на демобазе не моделировала, но сталкивалась с ней у других пользователей. Насколько я понимаю проблему в демобазе мы не увидим, т.к. она возникает нарастающим итогом. Сейчас по похожему вопросу переписываемся с разработчиками, думаю удастся отловить ошибку. По результатам отпишусь.

     3

  6. Добрый день! Для исправления ошибки разработчики сегодня выпустили патч EF_30179900.

     3

Комментарии закрыты.

Похожие вопросы

  1. УСН доходы-расходы, Анализ состояния налогового учета по УСН не соответствует данным ОСВ 68.01.1 в 1С Добрый день! Помогите разобраться с ситуацией. БП КОРП 3.0.135.16. УСН (д-р). Анализ состояния налогового учета по УСН за 1кв 2023…
  2. УСН доходы-расходы, корректировка регистра Расходы УСН по НДФЛ за 2023 год после перепроведения документов в 1С Добрый день! При переходе на новую методику учета НДФЛ с зарплаты с релиза 3.0.155 после перепроведения 1-го квартала 2004 г.…
  3. УСН доходы-расходы, часть сумм по страховым взносам не приняты в расходах в 1С Добрый день! Страховые взносы за декабрь 2023 года, были оплачены в декабре 2023, уведомление подано в декабре 2023. Почему отчет…
  4. УСН Несоответствие остатков между ОСВ и Анализом по расходам УСН по НДФЛ в 1С Добрый день! 1С:Предприятие 8.3 (8.3.23.1912) Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0 (3.0.143.4) Провели закрытие октября. При проверке правильности формирования остатков по счетам…

Статьи по этой теме

  1. Проблема в ЗУП 3.1, если в аванс и зарплату начислены доходы с разными кодами НДФЛ В ЗУП 3.1 имеется проблема, если при расчете аванса начислены доходы с разными кодами по НДФЛ и по итогам месяца…
  2. Больничный лист при УСН доходы в 1С Больничный в 1С:Бухгалтерии 3.0 – особенности учета при УСН Организации и ИП с наемными работниками, применяющие УСН с объектом «доходы»,…
  3. ФНС напомнила, как уменьшить УСН на фиксированные взносы ИП Источник: Письмо ФНС от 25.04.2023 N СД-4-3/5326@ Информация для: ИП на УСН Налоговики в своем новом письме резюмировали разъяснения, которые…
  4. Почему на УСН доходы, при отражении операции сторно излишне начисленных страховых взносов в 2024 году, данные в Отчетности по УСН не пересчитываются в 1С? При расчете аванса по УСН «доходы» не учитывается уменьшение страховых взносов, если нашли ошибку и ее исправили. Уточните, пожалуйста, какой…