ИП УСН доходы-расходы, НДФЛ в расходах на УСН принимается больше, чем уплачено в 1С

Индивидуальную консультацию запросил Наталья В.

Ответственный за ответ: Пьянкова Елена (★9.86/10)

Добрый день, ИП применяет УСН «доходы минус расходы», учет ведёт в «Бухгалтерия предприятия КОРП, редакция 3.0 (3.0.133.27)». При закрытии 1 кв 2023 года возникла проблема в расходах на уплату налогов в части уплаченного и принятого к расходам НДФЛ, а именно: за март принимается к расходам сумма больше, чем уплачено (Скрин 1,2 во вложении). Причем больше ровно на сумму НДФЛ с выплаченного аванса по заработной плате за февраль (НДФЛ в размере 25 993,00 руб был уплачен 22.02.2023г. — в дату выплаты аванса). В части закрытия месяца, при зачете аванса по единому налоговому счету за март 2023, всё распределяется корректно. Расход на сумму 25 993,00 формируется в регистрах УСН операцией «Отражение зарплаты в бухучете» от 31.03.2023г (Скрин 3 во вложении). Подскажите, пожалуйста, является ли это системной ошибкой 1С?

Метки вопроса: Учет расходов по зарплате при УСН
Все комментарии (6)

  1. Добрый день! Можно с помощью Универсального отчета по счету 68.01.1 посмотреть как закрываются суммы (Приход — Расход) в разрезе документов.
    Иногда бывает одна сумма на остатке «висит», но при перепроведении всё становится на место.
    Настройки для Универсального отчета высылаю — https://buhexpert8.ru/wp-content/uploads/2023/04/rashodypriusn6801-1.zip:

     1

  2. Добрый день, перепровели все документы, но ситуация не изменилась. Заработная плата у налогоплательщика выплачивается два раза в месяц: заработная плата за первую половину месяца — 25 числа текущего месяца, заработная плата за вторую половину месяца — 10 числа следующего месяца. В феврале НДФЛ был уплачен за январь месяц и первую половину февраля, «регламентная операция от 28.02.2023г.» почему-то подтягивает в регистр расходы УСН в качестве расчетного документа «отражение зарплаты в бухучете от 31.01.2023» на всю сумму, разве не должна она подтягивать на сумму аванса «отражение зарплаты в бухучете от 28.02.2023»?

     1

  3. Добрый день! Да, в регистре уже должен пройти документа «Отражение зарплаты в бухучете от 28.02.2023».
    Необходимо проверить движения в документе «Уведомление об исчисленных налогах и взносах», в нём мог проставится неверный срок уплаты:

    Некоторым пользователям помог перевыбор налогов в уведомлении, тогда срок уплаты установился верно.

  4. Добрый день, мы попробовали все варианты уже наверное, в Уведомлении стоит верный срок уплаты. Ничего не меняется. Подскажите пожалуйста, Вы моделировали ситуацию с выплатами заработной платы 10 и 25 число, ну или примерно с такими датами? У Вас все корректно ложится в КУДиР?

     1

  5. Добрый день! Ситуацию на демобазе не моделировала, но сталкивалась с ней у других пользователей. Насколько я понимаю проблему в демобазе мы не увидим, т.к. она возникает нарастающим итогом. Сейчас по похожему вопросу переписываемся с разработчиками, думаю удастся отловить ошибку. По результатам отпишусь.

     3

  6. Добрый день! Для исправления ошибки разработчики сегодня выпустили патч EF_30179900.

     3

Комментарии закрыты.

Похожие вопросы

  1. УСН доходы-расходы, различие данных по счету 68.01.1 в ОСВ и в Анализе учета по УСН в 1С Бухгалтерия предприятия КОРП, редакция 3.0 (3.0.134.23) Организация на УСН (доходы минус расходы) В ОСВ и в отчете "Анализе учета по…
  2. УСН доходы-расходы, в КУДиР попадают некорректные суммы НДФЛ в 1С Добрый день! При закрытии первого квартала 2023 года, обнаружили, что в расходы при расчете УСН (доходы минус расходы) неверно и…
  3. УСН Доходы - расходы НДФЛ и страховые взносы в расходах в 1С Организация на УСН 15%. При сверке с ЕНС обнаружили, что распределение денег по уведомлениям января, февраля и марта (НДФЛ, страховые…
  4. УСН доходы-расходы, НДФЛ не в полной сумме отражается в КУДИР за 1 кв 2023 в 1С Добрый день. Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0 (3.0.135.22) При закрытии периода 1 квартала 2023 обнаружила ошибку в принятии расходов по НДФЛ…

Статьи по этой теме

  1. Земельный налог: начисление и учет в расходах при УСН в 1С Из статьи вы узнаете, как при УСН «доходы минус расходы»: начислить и уплатить земельный налог; отразить налог на ЕНС и…
  2. Алгоритм у налогового агента по НДС при аренде имущества в 1С (УСН) Главное – Функциональность – Учет по договорам – Организация – налоговый агент по НДС Вид контрагента – Государственный орган, Государственный…
  3. Транспортный налог: начисление и учет в расходах при УСН в 1С Из статьи вы узнаете, как при УСН с объектом «доходы минус расходы»: начислить и уплатить транспортный налог; отразить налог на…
  4. Декларация по УСН за 2023 для ИП в 1С Запись эфира Для просмотра на полный экран кликайте на иконку в нижнем правом углу плеера. Для изменения скорости проигрывания нажмите…