Добрый день.
Организация проводит инвентаризацию перед годовой отчетностью и сложилась следующая ситуация. В декабре 2016 года согласно счета произвели оплату ТМЦ поставщику, но документов и ТМЦ к нам не поступило. Мы провели все необходимые мероприятия по взысканию дебиторской задолженности. В сентябре 2019 года нам поступили документы от судебных приставов об окончании и возвращении ИД взыскателю (т. е. нашей организации). Соответственно дебиторскую задолженность ДТ 91.02 КТ 60.02 можно списать по акту инвентаризации или операцией вручную или предусмотрено автоматическое списание в программе.
Так же у нас на счете 19.03 есть еще сумма НДС не принятая к вычету по этой организации. Сумму не принятого к вычету НДС необходимо списать операцией вручную или в программе предусмотрена списание автоматически ДТ 91.02 КТ 19.03. Может есть ссылка по данному вопросу. Заранее благодарю Вас.
Все комментарии (8)
Комментарии закрыты.
Добрый день, Светлана.
Списание дебиторской задолженности можно списать документом Корректировка долга:
В программе списание кредиторской задолженности Корректировка долга:
— Вид операции — Списание задолженности;
— Списать — Авансы поставщику;
— Поставщик (дебитор) — Поставщик, который вам должны. Табличную часть заполняете по кнопке Заполнить — Заполнить остатками по взаиморасчетам.
Счет списания — 91.01 Подробнее смотрите здесь: Корректировка реализации в 1С 8.3: пошаговая инструкция На 19.03 числится НДС по товарам, который получен, и использовался в деятельности и облагаемой НДС? Если да то этот НДС можно принимать к вычету. Если был получен от поставщика авансовый счет-фактура и по нему НДС выл принят в вычету, то этот НДС необходимо восстановить (п. 3 ст. 170, ст. 171.1 НК РФ).
Добрый день. Огромное спасибо за помощь. Подскажите, пожалуйста, списание дебиторской задолженности по счету 70 в программе предусмотрено автоматическое или необходимо проводить операция вручную. Заранее благодарна.
Добрый день, Светлана.
Для списания дебиторской задолженности по счету 70 в программе нет специального документа. Оформите списание документом Операция, введенная вручную.
Также необходимо учитывать списанную дебиторскую задолженность на забалансовом счете 007 в течение пяти лет с момента списания: Дт 007.
Добрый день. Если по НДС прошел срок принятия к вычету, то как корректно списать сумму со счета 19.
Добрый день, Светлана.
Если вы пропустили трехлетний срок списания НДС, по сумму необходимо списать документом Списание НДС. На вкладке:
— Приобретенные ценности укажите документ Поступление (акт, накладная), по которому НДС не принят к вычету;
— Счет списания — 91.02 Статья Прочие доходы и расходы , флажок Принимается к налоговому учету должен быть снят.
Смотрите скрин
Добрый день. Огромное спасибо за вашу помощь и ответы. Все очень понятно и доступно.
При проведении списания НДС возникла проблема связанная с тем, что Поступление (акт, накладная) по которому НДС не принят к вычету проведены в другой программе Бухгалтерия 8.2. В Бухгалтерию 8.3 переносили только остатки по счетам. Как вы посоветуете поступить в данной ситуации. Заранее благодарю.
Добрый день, Светлана.
В документе Списание НДС в поле Документ-основание выберите — Документ расчетов с контрагентом. в открывшемся окне по кнопке Новый документ расчетов (ручной учет). Далее в открывшемся окне укажите дату и номер документа, на основании которого будите списывать НДС