Добрый день.
Организация проводит инвентаризацию перед годовой отчетностью и сложилась следующая ситуация. В декабре 2016 года согласно счета произвели оплату ТМЦ поставщику, но документов и ТМЦ к нам не поступило. Мы провели все необходимые мероприятия по взысканию дебиторской задолженности. В сентябре 2019 года нам поступили документы от судебных приставов об окончании и возвращении ИД взыскателю (т. е. нашей организации). Соответственно дебиторскую задолженность ДТ 91.02 КТ 60.02 можно списать по акту инвентаризации или операцией вручную или предусмотрено автоматическое списание в программе.
Так же у нас на счете 19.03 есть еще сумма НДС не принятая к вычету по этой организации. Сумму не принятого к вычету НДС необходимо списать операцией вручную или в программе предусмотрена списание автоматически ДТ 91.02 КТ 19.03. Может есть ссылка по данному вопросу. Заранее благодарю Вас.
Списание дебиторской задолженности и НДС, если учет велся в другой программе
Все комментарии (8)
Комментарии закрыты.
Добрый день, Светлана.
Списание дебиторской задолженности можно списать документом Корректировка долга:
В программе списание кредиторской задолженности Корректировка долга:
— Вид операции — Списание задолженности;
— Списать — Авансы поставщику;
— Поставщик (дебитор) — Поставщик, который вам должны. Табличную часть заполняете по кнопке Заполнить — Заполнить остатками по взаиморасчетам.
Счет списания — 91.01 Подробнее смотрите здесь: Корректировка реализации в 1С 8.3: пошаговая инструкция На 19.03 числится НДС по товарам, который получен, и использовался в деятельности и облагаемой НДС? Если да то этот НДС можно принимать к вычету. Если был получен от поставщика авансовый счет-фактура и по нему НДС выл принят в вычету, то этот НДС необходимо восстановить (п. 3 ст. 170, ст. 171.1 НК РФ).
Добрый день. Огромное спасибо за помощь. Подскажите, пожалуйста, списание дебиторской задолженности по счету 70 в программе предусмотрено автоматическое или необходимо проводить операция вручную. Заранее благодарна.
Добрый день, Светлана.
Для списания дебиторской задолженности по счету 70 в программе нет специального документа. Оформите списание документом Операция, введенная вручную.
Также необходимо учитывать списанную дебиторскую задолженность на забалансовом счете 007 в течение пяти лет с момента списания: Дт 007.
Добрый день. Если по НДС прошел срок принятия к вычету, то как корректно списать сумму со счета 19.
Добрый день, Светлана.
Если вы пропустили трехлетний срок списания НДС, по сумму необходимо списать документом Списание НДС. На вкладке:
— Приобретенные ценности укажите документ Поступление (акт, накладная), по которому НДС не принят к вычету;
— Счет списания — 91.02 Статья Прочие доходы и расходы , флажок Принимается к налоговому учету должен быть снят.
Смотрите скрин
Добрый день. Огромное спасибо за вашу помощь и ответы. Все очень понятно и доступно.
При проведении списания НДС возникла проблема связанная с тем, что Поступление (акт, накладная) по которому НДС не принят к вычету проведены в другой программе Бухгалтерия 8.2. В Бухгалтерию 8.3 переносили только остатки по счетам. Как вы посоветуете поступить в данной ситуации. Заранее благодарю.
Добрый день, Светлана.
В документе Списание НДС в поле Документ-основание выберите — Документ расчетов с контрагентом. в открывшемся окне по кнопке Новый документ расчетов (ручной учет). Далее в открывшемся окне укажите дату и номер документа, на основании которого будите списывать НДС