Добрый день.
По результатам инвентаризации в 2024 ОС/НМА было принято решение не пересматривать ликвидационную стоимость и СПИ по самортизированным активам в БУ/НУ. Первоначальная стоимость активов была выше 100 тыс. рублей. Какими документами лучше перевести забаланс, чтобы данные активы ушли из ведомости ОС/НМА?
Комментарии закрыты.
База ответов по учёту в 1С
© ООО «ПРОФБУХ» 2011-2025 г.,
ОГРН 1117746700686
При использовании данного сайта, вы подтверждаете свое согласие на использование файлов cookie в соответствии с настоящим уведомлением в отношении данного типа файлов.
Если вы не согласны с тем, чтобы мы использовали данный тип файлов, то вы должны соответствующим образом установить настройки вашего браузера или не использовать сайт
Нажимая на кнопку «Зарегистрироваться», я подтверждаю принадлежность мне сообщенных при регистрации сведений, их достоверность, даю согласие на обработку моих персональных данных и подтверждаю ознакомление с политикой их обработки.
Отправляя форму Вы даёте согласие на обработку персональных данных, защищенных политикой конфиденциальности
Добрый день!
Для ОС предусмотрен отдельный документ в разделе ОС и НМА — «Перевод ОС в малоценное оборудование» (ОС не должно к этому времени амортизироваться в НУ). Если дата документа будет 31.12.2024, проводки сформируются регламентной операцией в закрытии месяца. Подробнее:
Перевод в малоценку ОС, которые не были списаны при переходе на ФСБУ 6 в 1С
ФСБУ 14/2022 не обязывает списывать полностью самортизированные НМА. В учете могут оставаться активы с нулевой остаточной стоимостью.
Малоценные НМА, если их стоимость несущественна для организации, признаются расходами периода с одновременным контролем за их наличием и движением на забалансовом учете через документ Операция, т.к. не автоматизировано в 1С.
Если принято решение убрать из состава активов, тогда оформить документ «Списание НМА» и вручную поставить на забаланс.
Списание НМА в связи с моральным износом в 1С
Добрый день,
— По основным средствам сделала документ «Перевод ОС в малоценное оборудование» на 31.12.2024 в регламентных операциях появился документ «Перевод ОС в малооценное оборудование».
Подскажите пожалуйста, какие проводки дает данный докумнт?
— По поводу списания НМА, специального счета нет для учета НМА. Можно ввести наверно доп. забалнсовый счет НМЦ.04. Просьба подсказать, как это сделать?
Приложение
— По ОС: перевод в малоценное производится по объектам, которые полностью самортизированы в НУ. Если самортизированы и в БУ, тогда документ формирует проводки по списанию накопленной амортизации и стоимости ОС, и перевод на забалансовый счет МЦ.04. Если в БУ ОС до конца не самортизировано, дополнительно будет проводка по корректировке остаточной стоимости.
— По НМА: все верно, забалансовый счет в общий План счетов не добавлен, его нужно создать самостоятельно.
Добрый день, Дарья
— По ОС принято. Спасибо за разъяснения;
— ПО НМА: завела счету учета НМЦ.04 по скришоту выше. Сделала документ списания НМА и указала счет учета НМЦ.04 (скришот во вложении), но к сожалению документ дает проводки Дт.05.01 Кт 04.01. Поправить проводки вручную или все-таки нужно делать через другой документ проводить перевод на забаланс?
Отдельно документ Списание НМА, счета оставить типовые, проводки не корректировать. И отдельно Операция — Дт НМЦ.04.
Т.е. списываете с баланса в общем порядке, и ставите для контроля за наличием на забаланс. В случает окончательного выбытия НМА, также через Операция — Кт НМЦ.04.
Добрый день, Дарья
Все получилось. Большое спасибо за помощь и детальные рекомендации.