Добрый день! Модернизирован НМА, числившийся на 04 счете. Отражено в программе Поступление НМА, Операция введенная в ручную. В итоге, не увеличивается стоимость НМА, и АО рассчитываются неправильно. Если я создаю Регистрация оплаты НМА, при закрытии квартала выдается ошибка «Сумма зарегистрированных оплата НМА превышает его первоначальную стоимость. Проверьте суммы оплаты в поступлении НМА и регистрации оплаты НМА». В чем может быть причина, подскажите, пожалуйста?
Все комментарии (19)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
Уточните, пожалуйста, есть НМА сайт на 04 счете. Затраты на модернизацию отразили документом Поступление НМА. Попробуйте затраты на модернизацию отразить документом Поступление (акт, накладная, УПД) вид операции Услуги (акт, УПД) в разделе Покупки – Поступление (акты, накладные, УПД). А затем ввести документ Операция, введенная вручную.
Сверьтесь, пожалуйста, с алгоритмом в статье:
Улучшение (модернизация) НМА в 1С
Елена, доброе утро! Поступление УСЛУГИ + Операция — сделала. Статью читала. Первоначальная стоимость НМА — не увеличилась
Елена, с самого начала со всеми цифрами, чтобы Вы смогли смоделировать ситуацию. НМА на 31.12.24: 04 счет 583200, 05 счет 35160. З квартал начислено в б/у 3*11310. Модернизация 10.03.25 на 259200. Начиная с апреля по 17070 в месяц. В бух учете — все отлично.
В налоговом: первоначальная стоимость 583200, остаточная 543600, спи 5, доля 50% в год, за квартал 12,5% — 67950.
Как только делаю поступление услуг и операцию при закрытии выдает ошибку. Все документы — в скринах. Посмотрите пжта.
Благодарю за приложенные файлы, Татьяна!
Моделирование займет некоторое время, вернемся с обратной связью. Спасибо за понимание!
При УСН затраты на улучшение, доработку НМА рассматривайте в зависимости от того, есть ли исключительные права на него:
— если есть — как затраты на новый объект (пп. 2.1 п. 1 ст. 346.16 НК РФ);
— если нет — не признаются расходами, т. к. не поименованы в перечне.
Это сайт организации, разработанный нами и используемый в деятельности / lинтернет магазин/.
Благодарю за уточнение!
В Операции, введенной вручную, на вкладке Первоначальные сведения НМА (Налог. учет УСН) введите сумму с учетом модернизации, в вашем случае:
583 200,00 + 259 200,00 = 842 400,00
И заполните графу Дата приобретения — как в первоначальном документе Принятии к учету НМА.
Елена, добрый день! На скрине — то, что получилось.За март должно быть 67950. Так как со следующего месяца, т.е. с апреля должна участвовать сумма модернизации. Кроме того, за июнь сумма первоначальной стоимости не увеличена, так и осталась 583200. Каким образом сформировалась сумма ао 72900? Может быть, у Вас все выглядит по другому и другие цифры?
Приложите, пожалуйста, дополнительно скрин Операции, введенной вручную, что получилось после корректировок. И документ принятие к учету НМА от 20.12.2023 все вкладки.
Елена, высылаю все скрины. №№ 1-7 -поступление, 8-10 модернизация 1, 11-13 — №2 — это все до 2025 года. № 14 — Регистрация оплаты при переходе с ОМНО на УСН, 15,16 — ОСВ 04 и 05 счетов, 17-21, 22-24, 25-27 — разные варианты Первоначальной стоимости в операции и того, что получалось. Во всех вариантах БУ — все отлично. А вот с НУ — прям беда. Она рассчитывает АО с 01.01, хотя мод-ция была 10.03, значит надо с 01.04.
Татьяна, что-то у вас напутано с цифрами.
У вас принятие к учету — 20.12.2023 сумма 180 000 руб.
21.10.2024 модернизация сайта — 108 000, первоначальная стоимость стала 288 000 руб.
17.12.2024 модернизация сайта — 295 200 руб., первоначальная стоимость стала 583 200 руб.
В НУ были на ОСН и амортизировали (39 600 руб.).
Остаточная стоимость для УСН у вас получается 543 600 руб.
Какая стоимость для УСН установлена при переходе на УСН?
У вас СПИ 60 мес., значит признаете:
• 50% — в течение первого года;
• 30% — в течение второго года;
• 20% — в течение третьего года.
Поэтому на 31.03.2025 у вас правильная сумма — 543 600 : 2: 4 = 67 950 руб.
10.03.2025 модернизация сайта — 259 200 руб., первоначальная стоимость стала 842 400 руб. из них для УСН оплачено 583 200 руб.
Но не совсем поняла насчет оплаты модернизации 10.03.2025
И что за последние скрины с суммой 72 900 руб. это получается после проведения модернизации такая сумма?
Елена, добрый день! Все правильно: «Остаточная стоимость для УСН у вас получается 543 600 руб, в программе так и есть.
Поэтому на 31.03.2025 у вас правильная сумма — 543 600 : 2: 4 = 67 950 руб. «- тоже согласна, писала выше про эту сумму.
«10.03.2025 модернизация сайта — 259 200 руб. , первоначальная стоимость стала 842 400 руб. из них для УСН оплачено 583 200 руб.» — мы же оплатили 259200 (скрины были, оплата 10.03.25).
«И что за последние скрины с суммой 72 900 руб. » — это скрины, Вы просили прислать, если в операции поставить «В Операции, введенной вручную, на вкладке Первоначальные сведения НМА (Налог. учет УСН) введите сумму с учетом модернизации, в вашем случае:
583 200,00 + 259 200,00 = 842 400,00» (фото 25-27). 72900 — это 12,5% от 583200
«Но не совсем поняла насчет оплаты модернизации 10.03.2025» — оплатили самозанятому две операции — списание с банковского счета и выплата самозанятым. Тоже скрины прикладывала
Извините, Светлана! Добрый день!
Да, в последних скринах не увидела оплату.
При УСН нет такого понятия, как со следующего месяца.
При УСН затраты признаются равными долями после того как НМА принят к учету и затраты оплачены. Поэтому признание затрат идет с момента отражение оплаты и увеличения стоимости НМА в регистрах
В вашем случае после модернизации будет сумма 842 400 (с учетом всех модернизаций) и сумма накопленной амортизации 39 600 еще укажите, т.к. у вас переход на УСН с ОСН был
И общая сумма у вас должна совпасть с расчетной: (583 200 + 259 200 — 39 600)*12,5% = 100 350 руб.
Светлана, вот результат в скрине. Разбито на две строки — по суммам в итоге все сходится. В КУДИР — одна строка — просто сайт. Подскажите пжта, можно как то смотреть начисление АО по ОС и НМА через универсальный отчет?
Под АО вы что имеете ввиду?
Если как сумма признается, то тут специальных регистров нет.
Контролируется сумма по регистру Первоначальные сведения НМА (налог. учет УСН), чтобы сумма оплат не превышала + регистр накопления Зарегистрированные оплаты НМА (УСН) — это основной регистр, по которому отражаются признаваемые расходы.
Сам расчет это регистр накопления Книга учета доходов и расходов (НМА), по нему и можно сформировать Универсальный отчет.
АО — сумма начисленных амортизационных отчислений.
Первоначальные сведения НМА (налог. учет УСН) и регистр накопления Зарегистрированные оплаты НМА (УСН) — подскажите пжта, где их можно найти?
Универсальный отчет настроить по КУДИР — это вообще темный лес.
также в Универсальном отчете.
При анализе Первоначальные сведения НМА (налог. учет УСН) берите Срез последних
При анализе КУДиР, суммируется только Сумма расходов за квартал. Первоначальная стоимость уже не суммируется
Светлана, спасибо Вам большое! Все получилось!