Добрый день. Продавец продал оборудование покупателю. Покупатель через месяц выставил претензию о неисправности. Продавец приобретал оборудование у иностранного поставщика. Связи с поставщиком нет. Ремонт будет за счет продавца (согласно договора на продажу и гарантию в течение двух лет). Продавец забрал оборудование от покупателя транспортной компанией и доставил до организации, которая способна починить данное оборудование.
Продавец создает в бухучете резерв на гарантийный ремонт.
Услуги транспортной компании и услуги по ремонту с НДС. Правильно ли я понимаю, что продавец должен включить НДС по транспортировке и ремонту груза в стоимость данных услуг?
Дт 96 Кт 76.05 транспортные услуги с НДС
Дт 96 Кт 76.05 услуги по ремонту неисправного оборудования с НДС
Какими документами сделать проводки. Надо ли изначально выделять НДС на 19 счет, а потом его относить на резерв или сразу включить НДС в стоимость резерва?
Макс
RuTube
Здравствуйте, Александра!
По услугам перевозки неисправного оборудования и его гарантийному ремонту входной НДС к вычету не принимается, поскольку эти расходы относятся к бесплатному гарантийному ремонту, освобождаемому от НДС.
Поэтому суммы НДС включаются в стоимость услуг и списываются за счет ранее созданного резерва на гарантийный ремонт.
Проводки возможны такие
• Дт 96 Кт 60 (76) — транспортные услуги, включая НДС
• Дт 96 Кт 60 (76) — услуги по ремонту, включая НДС
Услуги перевозки и ремонта оформите документом Поступление (акты, накладные, УПД) с видом операции Услуги.
Отдельно отражать НДС на счете 19 не нужно, так как он по таким расходам к вычету не принимается, а сразу включается в стоимость услуг.
Использование резерва по счету 96 можно отразить документом Операция, введенная вручную.
Материал по теме
При гарантийном ремонте НДС не платят
Гарантийный ремонт у производителя в 1С
Екатерина, добрый день. Спасибо.
Ремонтная организация делает ремонт не зная, что данный ремонт гарантийный для нас. Мы просто нашли субподрядчика, который способен сделать ремонт.
Я тогда не понимаю фразу из вашей ссылки: » Вознаграждение за гарантийный ремонт, которое выплачивает продавец, в базу по НДС у этой организации не включается»
Цитата из ссылки относится к исполнителю ремонта, а не к продавцу. Если подрядчик оформлен как обычный субподрядчик и не выполняет ремонт от имени гарантийной мастерской или продавца в рамках гарантийных обязательств, он выставляет услуги с НДС в общем порядке. Вы же этот НДС к вычету не принимаете, а включаете в стоимость гарантийных расходов.
Екатерина, спасибо! Если позволите, пока не закрываю вопрос. Изучаю материал.
Благодарю за обратную связь, Александра! 💖
Жду от Вас информацию 🌼
Екатерина, добрый день.
Резерв на гарантийный ремонт надо начислять исходя из выручки без НДС?
В бухгалтерском учете резерв на гарантийный ремонт не начисляется исходя из выручки без НДС. В БУ это оценочное обязательство, поэтому его сумму определяют по расчетной величине ожидаемых расходов на гарантийный ремонт и связанные с ним затраты. База в виде выручки без НДС используется для резерва на гарантийный ремонт только в налоговом учете.