Формирования реестра при подтверждении 0 % НДС при реализации в страны ЕАЭС

Вопрос задал Янина Г.

Ответственный за ответ: Демашева Мария (★9.85/10)

Добрый день. Отправила декларацию по НДС за 1 квартал 2024 г. с заполненным разделом 4, указав в нем код операции 1011427 (реализация сырьевых товаров на территорию стран ЕАЭС) и приложив сканы подтверждающих 0 % ставку НДС документов. Налоговая прислала письмо, что мы должны предоставить подтверждающий реестр с КНД 1155110, 1155117, 1155222, 1155126 и (или) 1155128. В одном из ответов на вопросы Демашева Мария пишет: «По экспорту в страны ЕАЭС нет реестров — есть Перечень заявлений в электронном виде. Его в электронном виде сдавать не обязательно». В связи с вышесказанным вопросы:

1) Должны ли мы все-таки формировать реестр, если у нас была реализация в страны ЕАЭС под 0 %?
2) Если должны, то дайте, пожалуйста, ссылку пошагово, где и как правильно формировать этот реестр или перечень заявлений, если мы все таки должна сдавать его.

Все комментарии (6)

  1. Здравствуйте!

    По экспорту в ЕАЭС у нас есть «Протокол о порядке взимания косвенных налогов и механизме контроля за их уплатой при экспорте и импорте товаров, выполнении работ, оказании услуг (приложение N 18 к Договору о Евразийском экономическом союзе)».
    Там есть раздел II. Порядок применения косвенных налогов при экспорте товаров.
    Смотрим п. 4, 5 в т.ч. перечень документов.
    Реестров там нет.
    Выписку банка исключили.

    Указанные в требовании реестры уместны при экспорте в дальнее зарубежье.
    ФНС утвердила формы и форматы обязательных реестров по ставке НДС 0% с 1 квартала 2024

    Поэтому, полагаю, что можно так и ответить. Что-то в этом роде.

    ООО «Ромашка», ИНН…, в ответ на требование № … от …. сообщает, что в декларации по НДС за 1 квартал 2024 в разделе 4 отражена реализация в страны ЕАЭС. Код операции 1011427 (реализация сырьевых товаров на территорию стран ЕАЭС).
    Состав документов, подтверждающих НДС 0%, для данной ситуации указан в Протоколе о порядке взимания косвенных налогов и механизме контроля за их уплатой при экспорте и импорте товаров, выполнении работ, оказании услуг (приложение N 18 к Договору о Евразийском экономическом союзе), п. 4 раздела II. Порядок применения косвенных налогов при экспорте товаров. Среди перечисленных документов отсутствуют реестры, заявленные в требовании.
    С 1 квартала 2024 года нулевая ставка НДС при экспорте товаров подтверждается электронными реестрами (Федеральный закон от 19.12.2022 N 549-ФЗ). Реестры содержат сведения из контракта и таможенной декларации. При экспорте в ЕАЭС не оформляются таможенные декларации. Реестры предоставляются при экспорте в дальнее зарубежье т.е за пределы ЕАЭС. По этой причине реестры при реализации на экспорт в страны ЕАЭС не представлены.

    Сдавать Перечень заявлений или заявления отдельно — это ваше право. И это к реестрам конечно отношения не имеет.
    Как представить в ИФНС Перечень заявлений о ввозе товаров при экспорте из ЕАЭС в 1С?

    Давайте так пробовать — что ответят, сигнализируйте. И будем уже в зависимости от ответа реагировать.

    2
    1. Отлично! Поделитесь, пожалуйста, как все пройдет. Какая будет обратная связь. 🍀🍀🍀

      Пока похоже, что по всему экспорту без оглядки ЕАЭС или нет, отправляют такие письма.

      По нашей части, с релиза 3.0.156 ожидаем в 1С дополнительную автоматизацию и по Перечню заявлений, и по стат. форме в ФТС. Она у нас будет заполняться и для экспорта на основании документа реализации.

  2. Письмо они прислали какое-то странное. Без номера, даты, шапки. Такое впечатление, что разослали просто всем налогоплательщикам на всякий случай

Добавить комментарий