Форма 2 отчет офинансовых результатах

Вопрос задал Валерия С.

Ответственный за ответ: Кирюшенко Екатерина (★9.97/10)

Добрый день! не могу понять, в чем ошибка. Неправильно заполняет форму 2 в части последнего блока после Прибыль до налообложения и считает налог на прибыль в бухгалтерском учете. Как вариант, предполагаю, что сумма 1,347тр,это как-бы 20% от дивидендов полученных от иностранной дочерней компании (100% владения). Но эти дивиденды налогом текущим не облагаются (НУ).

Все комментарии (7)

  1. Здравствуйте!

    Пришлите, пожалуйста, скрин анализа счета 99.01.1 за 2023 год.

    Скрин Главное — Учетная политика — блок настройки ПБУ 18

    С 2020 года в 1С рекомендуем балансовый метод без ПР и ВР

    Чем отличается ПБУ 18 балансовым методом с ПР и ВР от балансового в 1С
    С текущего года переходите на него, пожалуйста, если применяете другой вариант

    Сверьтесь со статьей
    Проверка чистой прибыли в Отчете о финансовых результатах в 1С

    Проверьте правильность отражения дивидендов
    Полученные дивиденды в декларации по налогу на прибыль в 1С
    .

  2. Добрый день! ПОнимаю, что мы неправильно ведем учет по ПБУ 18. Готовы с 2024 года установить балансовый метод. Поменять сейчас не представляется возможным. Не можем открыть 1 кввартал 2023. Дивиденды приходовали по Вашей статье. Они у нас освобождены от налога на прибыльв налоговом учете. В Форме ОФР эта сумма облагается налогом , а потом как бы вычитается из налога строкой 2460. Думаю ,это как-то неправильно.

  3. Да, с 2024 года переходите, пожалуйста, на балансовый метод без отражения ПР и ВР.
    Переход на балансовый метод ПБУ 18/02 в 1С

    При таком отражении дивиденды не должны попадать в ОФР.
    Пришлите еще, пожалуйста, карточку счету 99.09 и расшифровку строки 2460

  4. получается я не должна показывать доход по строке 2310 — Доходы от участия в др организациях?

  5. Благодарю за уточнения.

    Консультации даются по работе в 1С Бухгалтерия. Привожу свое личное мнение по данному вопросу.

    Правильным считаю следующее заполнение:

    Строка 2310 Доходы от участия в других организациях- сумма полученных дивидендов
    Строка 2410 Налог на прибыль — автоматически заполняется больше на сумму налога на прибыль с дивидендов, нужно отнять 1 347
    Строка 2460 Прочее — автоматически заполняет сумму 1 347, нужно убрать эту сумму их строки.

    1

  6. Спасибо большое за консультацию.

    1
  7. Рада была помочь! Обращайтесь, пожалуйста.

Комментарии закрыты.