Учет факторинга, если продали долг на 90%, 10% должник переводит напрямую поставщику на счет факторинга в 1С

Вопрос задал Татьяна Ц.

Ответственный за ответ: Орлова Наталья (★9.91/10)

Здравствуйте! Не смогла сама разобраться с верным отражением факторинга. Мы поставщики, отгрузили продукцию с отсрочкой. Фактор прислал финансирование. По этапам, как в статье «Факторинг в 1С 8.3 Бухгалтерия — как отразить», всё сделано.
Но на моменте зачисления средств от дебитора на номинальный счет не могу понять, какая корреспонденция должна быть указана? И как верно отразить корректировку долга, тоже не ясно. Можно это уточнить?

Метки вопроса: —

Все комментарии (11)

  1. Добрый день!

    Опишите, пожалуйста, ситуацию более подробно.
    Продали долг фактору (банку). Продажа по стоимости дебиторской задолженности или цена продажи была ниже?
    Возможно, есть еще дополнительные условия договора?

  2. Здравствуйте! Реализация покупателю на сумму 813 715,2. По условиям с факторинговой компанией — финансирование 90 процентов. Деньги — 732 343,968 — от ФК зачислены на расчетный счет Д-т 51 К-т 76.13.
    Отражена передача на факторинг Д-т 76.13 К-т 91.01 — какая сумма должна быть отражена? В размере реализации я показала 813 715,2. Отразила СФ с кодом 14.
    А дальше пошли сложности. Не получается сделать корректировку долга. На какую сумму должна быть корректировка долга? И когда зачислены средства от покупателя на номинальный счет — какая корреспонденция должна быть?

    Деньги от фактора зачисляются на текущий расчетный счет. Зачисление от дебитора на номинальный счет, открытый для работы с факторингом. Когда туда зачисляется сумма — какая должна быть проводка?

  3. Если условия договора совпадают с приведенным примером в материале.
    Факторинг в 1С 8.3 Бухгалтерия — как отразить

    Всё зависит от условий договора. Правильно понимаю, что продали долг только на 90%, 10% должник переводит напрямую поставщику на счет факторинга.
    Основные операции:
    Дт 62.01 Кт 90.01 — Реализация покупателю 813 715,2
    Д 91.02 — К 62.01 Уступлено требование (списана дебиторская задолженность) 732343,97

    Если продали задолженность в сумме 90% 732343,97, то счет-фактура будет с этой суммой.

    Д 76.13 — К 91.01 Доход от уступки(выручка от реализации) 732343,97
    Д 51 — К 76.13 Получено финансирование 732343,97

    Дт 51 счет факторинга Кт 62.01 — поступила оплата от дебитора 81371,23.
    Дт 51 Кт 51 — перевод средств со счета факторинга.

    Еще один вариант отражения операции в обсуждении вопроса.
    Учет факторинга у продавца, если оплата проходит через транзитный счет в 1С

  4. Здравствуйте! Подскажите, пожалуйста, что сделано не правильно при отражении с кодом 14 при передаче на факторинг суммы задолженности если, в декларации по строке 030 указаны все суммы, на которые выписаны счета-фактуры по переданным факторингу суммам задолженностей и в разделе сумма налога стоит сумма, увеличивая при этом начисление по НДС. В книгу продаж эти фактуры не попадают . В счетах-фактурах сумма обнулена.

  5. Приложение

    Нужна расшифровка документа «Отражение начисления НДС», как на скрине.

  7. Нужно в документе «Отражение начисления НДС» по вкладке ДтКт поставить галочку «Ручная корректировка».
    Удалить сумму из графы «Сумма без НДС».
    Если не провести корректировку, декларация заполнится неверно.

    Сверьтесь, пожалуйста, еще раз с нашим материалом.
    Факторинг в 1С 8.3 Бухгалтерия — как отразить

  8. да, сумма без НДС заполнена. И если ее убрать, то не попадает в декларацию…. Спасибо большое, у меня уже глаз замылился и я не видела этого. Хотя статью вдоль и поперек изучила

  9. Да, сумму удалите.
    Проверьте, как заполняется Декларация НДС и заполнена Книга продаж, должно быть всё правильно.

  10. Заполнилась декларация как надо. И книга продаж — тоже верная. Еще раз — огромное спасибо!

  11. Рада была помочь! Обращайтесь, пожалуйста.
    1

Комментарии закрыты.