Учет факторинга у продавца, если оплата проходит через транзитный счет в 1С

1. Добрый день!

   Ранее вы продали долг фактору, т.е. банку. Продали в стоимости дебиторской задолженности или цена продажи была ниже?

   Дебитор оплачивает и фактор сразу себе забирает всю сумму.
   А если есть лишняя сумма — возвращает.

   Можете прислать не ОСВ по счету, а Карточку счета?
   Посмотрим аналитику.

   Если сформировать ОСВ по дебиторам, там все закрылось?

2. Долг продаем в сумме дебиторской задолженности , банк при этом финансирует 80% от суммы долга , остаток 20% возвращает на рс после оплаты дебитором задолженности .
   Сложность в том , что в расчетах участвует два основных счета , расчетный счет ,куда банк перечисляет финансирование , счет факторинг , открытый под дебитора , куда он перечисляет свой долг и банк списывает погашение и так же транзитный внутренний счет банка , с которого он переводит возврат дс на основной рс . Карточку осв прикладываю, ранее делала скрины банковских операций по данным счетам .
   Еще вопрос по проведению отражения начисления ндс , необходимо каждую реализацию проводить отдельным документом или можно на сумму передачи задолженности 7 939 269,80 одним документом с созданием одно счф ?

3. Проверьте, пожалуйста, такая у вас общая схема:
   — Д 62 К 90 — реализация, 10 000
   — Д 91.02 К 62.01 — списали ДЗ, 10 000 — есть эта операция или нет?
   — Д 76.13 К 91.01 — продали фактору, 10 000
   — Д 51 К 76.13 — поступила отплата от фактора 80%, 8 000 (счет факторинг)
   — Д 51 К 62.01 — поступила оплата от дебитора, 10 000 (счет факторинг)
   — Д 51 К 76.13 — поступила отплата от фактора 20%, 2 000 (счет факторинг)
   — Д 76.13 К 51 — вернули сумму фактору, 10 000 (счет факторинг).
   Формируем ОСВ по счету 62.01, должно быть кредитовое сальдо.
   — Д 62.01 К 76.13 — взаимозачет между контрагентами, 10 000.

   Транзитный счет в базе не отражается — верно, нужно понять в какой сумме переводят деньги со счета факторинг на основной счет.

   По НДС на каждую реализацию создаете свой документ счет-фактура.

4. Анна, проводку — Д 91.02 К 62.01 — на списание ДЗ создавали?

   У вас в базе отражены проводки, как писала выше?

   Сейчас на счете 76.13 зависла сумма, на которую оформили реализацию фактору?

   Сальдо по счету 51 верное?

   Ответьте, пожалуйста, на вопросы, чтобы я могла помочь вам.

5. Во вложении ответы на заданные вопросы нам , зеленым отметила согласие , красным расхождение .
   Напишите , как в нашей ситуации должны отражаться банковские операции при участие транзитного счета , который не фигурирует у нас .

6. Полагаю так:

   — Д 62 К 90 — реализация, 10 000
   — Д 91.02 К 62.01 — списали ДЗ, 10 000
   — Д 76.13 К 91.01 — продали фактору, 10 000
   — Д 51 осн К 76.13 — поступила отплата от фактора 80%, 8 000 (счет основной)
   — Д 51 факт К 62.01 — поступила оплата от дебитора, 10 000 (счет факторинг)
   — Д 51 транзит К 51 факт – банк перевел со счета факторинга 20% на транзитный счет, 2000
   — Д 51 осн К 51 транзит — поступила отплата от фактора 20%, 2 000 (счет транзитный)
   — Д 76.13 К 51 факт — списание банком суммы финансирования, 8 000 (счет факторинг)
   — Д 62.01 К 76.13 — взаимозачет между контрагентами, 10 000.

   Операции с транзитным счетом отражаете документом Операции, введенные вручную.

7. Добрый день.
   Д 62.01 К 76.13
   по данной проводки мы должны делать на всю сумму переданной задолженности или на 80%?
   Данный взаимозачет можно оформить операциями введенными вручную?
   Еще вопрос по поводу счет фактуры по уступке права, обязательно ли формировать данный документ?

8. Взаимозачет Дт 62.01 Кт 76.13 можно провести документом Операция, введенная вручную на полную сумму, у вас по схеме описанной выше, на счетах 62.01 и 76.13 должно сформироваться сальдо в полной сумме задолженности.

   Несмотря на то, что база для начисления НДС отсутствует, нужно отразить в книге продаж счет-фактуру по реализации права требования с налоговой базой и суммой НДС, равными нулю (Письмо Минфина РФ от 05.11.2019 N 03-07-11/84894). Для этого используйте документ Отражение начисления НДС в разделе Операции.
   Факторинг в 1С 8.3 Бухгалтерия — как отразить

   1

Комментарии закрыты.