Добрый день! Мы ООО на ОСНО, у нас была кт-я задолженность более 3-х лет, мы писали звонили контрагенту спрашивали реквизиты куда скинуть, нам просто не отвечали. Сейчас мы списали на основании Кредиторскую задолженность можно списать, если истек срок ее исковой давности. Он составляет три года (ст. 196 ГК РФ). И сегодня начал названивать контрагент, верните деньги я ИП закрыла поэтому кидайте мне на карту , что делать и ка тут нам быть?как это провести в 1с если мы вернём ей деньги
Все комментарии (16)
Добавить комментарий
Для отправки комментария вам необходимо авторизоваться.
Здравствуйте!
Вы списали кредиторскую задолженность Д 62 К 91.02 признали доходы в БУ и НУ.
По моему мнению, если признаете свой долг по истечении срока исковой давности, ранее списанная кредиторская задолженность восстанавливается и признается внереализационным расходом (Письмо Минфина от 10.02.2017 N 03-03-06/1/7287).
Д 91.02 К 76.06 документ Операции- Операции, введенные в ручную
Когда будете оплачивать Д 76.06 К 51 Списание с расчетного счета
Может быть полезным
Безнадежный долг
91.02 доходы ? Разве не 91.01?А если мы ее списали декабре 24 года но еще прибыль и бух отчетность не сдали. Может тогда все убрать это списание декабрем и вернуть ей долг ? Но ндс естественно сдали. Но ниже не должен никак затрагиваться.
Наталья, я опечаталась, конечно К 91.01 списали в доходы в БУ и НУ.
НДС при списание кредиторской задолженности не восстанавливается.
Как списать НДС по списанной кредиторской задолженности перед покупателем с 76.АВ в 1С?
Да, если в 4 кв. 24 списали, тогда от декабря подпишите акт сверки и задолженность не списывайте.
А текущим периодом вернете долг
Д 62.02 К 51 списание с расчетного счета, вид операции: Возврат покупателю
И восстановите авансовый счет-фактуру в книге покупок, документ Операции — Регламентные операции НДС — Формирование записей книги покупок — вкладка Полученные авансы
А авансовую с.ф восстановить в первом квартале 25? Если долг вернем в декабре 24?
Авансовый счет-фактуру надо восстановить в книгу покупок в том квартале, когда возвращаете аванс покупателю.
Уточните, пожалуйста, что имеете ввиду, долг вернете в декабре, если сейчас на дворе февраль?
Я имела ввиду что списать в доход должны были прошлым годом декабрём.
А мы при отдаче долга должны начисли и оплатить ндфл? Как это провести все в 1с это же не наш сотрудник
Наталья, правильно понимаю, сейчас будете возвращать долг этому физлицу (бывший ИП).
В декабре удалите проводку Д 62.02 К 91.01 списание кредиторской задолженности и проводку Д 91.02 К 76.АВ документ Списание НДС. Вы же делали списание НДС? Восстанавливать его в книге покупок при списании кредиторской задолженности нет права.
Поэтому на декларацию по НДС за 4 кв. 2024 эти изменения не повлияют, а прибыль еще не сдавали.
Подробнее здесь
Как списать НДС по списанной кредиторской задолженности перед покупателем с 76.АВ в 1С?
Подпишите акт сверки с этим физлицом на 31.12.2024 г.
Сейчас будете возвращать долг физлицу (бывший ИП).
Д 62.02 К 51 списание с расчетного счета, вид операции: Возврат покупателю
И восстановите авансовый счет-фактуру в книге покупок, документ Операции — Регламентные операции НДС — Формирование записей книги покупок — вкладка Полученные авансы
НДФЛ считаю, что не надо удерживать с физлица, вы не доход ему выплачиваете, а возвращаете его аванс.
Да верно вч понимаете собираемся возвращать долг. Я про ндфо спросила у юристов по законодательству. Но сама с этим не разу не сталкивалась. У вас не было таких ситуаций? Статей? Мне вот так ответили.Физлицо перестаёт быть ИП с даты внесения об этом записи в ЕГРИП. С этой же даты больше не может применять УСН. А с доходов в виде задолженности полученной от контрагента надо заплатить налог на доходы физлица. Это следует из ст. 223 НК РФ и ст. 346.11 НК РФ, подтверждено Минфином в письме от 13.06.2013 N 03-11-09/21958.
При получении доходов в денежной форме для целей НДФЛ дата фактического получения дохода определяется как день выплаты дохода, в том числе перечисления дохода на счета налогоплательщика в банках либо по его поручению на счета третьих лиц (пп. 1 п. 1 ст. 223 НК РФ).
При этом, если заказчиками работ являются организации и индивидуальные предприниматели, обязанность по исчислению, удержанию и уплате НДФЛ в случае выплаты дохода физическому лицу, не зарегистрированному в качестве индивидуального предпринимателя, должна в соответствии со ст. 226 НК РФ исполняться налоговым агентом. Наличие у физического лица статуса индивидуального предпринимателя надлежит проверять на момент выплаты дохода вне зависимости от статуса, которым физическое лицо обладало на момент заключения договора. В частности, соответствующий статус физического лица может быть отражен в акте выполненных работ.
В случае если НДФЛ не был удержан налоговым агентом, уплата налога производится физическим лицом в порядке, установленном ст. 228 НК РФ и сдается декларация 3-НДФЛ.
Благодарю, что делитесь информацией.
Еще раз уточню.
У вас как образовалась кредиторка Д 51 К 62.02, т.е. ИП был вашим покупателем?
Или Д 41/44 К 60, т.е. ИП был вашим поставщиком и вы с ним не рассчитались?
Это был наш покупатель. Они нам перевели деньги но товар не забрали. Сказали заберут позже и просто исчезли . если бы мы им вернули тогда то по суди если они на усн эти бы пришли на р.с как доход и они бы заплатили с него налог. Поэтому я и попросила может у вас есть статья или были похожие вопросы
Добрый день. Может у вас есть статья или были похожие вопросы??
Чтобы удержать НДФЛ сделайте:
— документ Операции — Операции, введенные в ручную, проводка Д 68.02 К 68.01 сумма удержанного НДСЛ
Если учет учет ЗП ведется в 1С БП, то документ Зарплата и кадры — НДФЛ — Все документы по НДФЛ — Операция учета НДФЛ
Как заполнить вкладки документа
Операция учета НДФЛ в 1С 8.3: как заполнить
Консультации даются по работе в 1С Бухгалтерия. Привожу свое личное мнение по данному вопросу.
Изучила дополнительно Письмо Минфина от 13.06.2013 N 03-11-09/21958 в нем говориться о ситуации, если бы кредиторская задолженность образовалась у вас с поставщиком, т.е. ИП вам продал товар, вы у себя его отразили Д 41 К 60.01, но с ИП не рассчитались. Физлицо будучи ИП дохода не получил, вы с ним рассчитались, когда он утратил статут ИП. Вы выплатили доход физлицу, значит вы налоговый агент удерживаете НДФЛ — это верно.
В вашем случае аванс от покупателя Д 51 К 62.02.
По моему мнению, перечисление связано с возвратом предоплаты по расторгнутому договору, заключенному в период деятельности ИП, и поскольку это возврат, то не является экономической выгодой (доходом) и не подлежит налогообложению НДФЛ.
В вашем случае аванс от покупателя Д 51 К 62.02.- вот я тоже придерживаюсь этого мнения ,что это не доход, поэтому и подумала что вы такая крупная организация к вам обращаются тысячи людей за вопросами, может был опыт. Так как я не доверяю ответу наших законодателей(выше писала)
Подобных обсуждений не нашла.
В ФНС еще уточните, пожалуйста, этот вопрос по телефону горячей линии 8-800-222-22-22, чтобы точно убедиться, что наше с вами мнение верное.
Поделитесь, что ФНС скажет.
Позвонила, они подтвердили наше с вами мнения, вот ссылка на письмо, что это все таки не доход
МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ ПИСЬМО от 23 июня 2015 г. N 03-04-06/36272
Наталья, спасибо, что написали. 🌷🌷🌷
Отлично! Тогда обычный возврат без удержания НДФЛ, как выше обсуждали.