Как отразить сумму факторинга в декларации по прибыли
Все комментарии (5)
Комментарии закрыты.
Нажимая на кнопку «Зарегистрироваться», я подтверждаю принадлежность мне сообщенных при регистрации сведений, их достоверность, даю согласие на обработку моих персональных данных и подтверждаю ознакомление с политикой их обработки.
Отправляя форму Вы даёте согласие на обработку персональных данных, защищенных политикой конфиденциальности
Добрый день!
Операции по уступке права требования долга после наступления срока платежа отражаются в декларации по прибыли:
доходы — по стр. 013 Приложения 1 к Листу 02,
расходы — по стр. 059 Приложения 2 к Листу 02.
Подробнее с примером в статье:
Факторинг в 1С 8.3 Бухгалтерия — как отразить
Останутся вопросы, пишите.
Спасибо. У меня машина поставила сумму факторинга в Приложении 3 к листу 02 по строкам 100 и 120. А в Приложении 1 к листу 02 по стр.030, а в Приложении 2 к листу 02 по стр. 080. Это правильно?
У вас, вероятно, требование уступлено до наступления срока платежа. Тогда в декларации суммы отражаются (п. п. 8.2, 8.6, 8.7 Порядка заполнения декларации по налогу на прибыль):
— выручка от реализации права требования долга — строка 100 Приложения N 3 к листу 02;
— сумма уступленного долга с НДС — строка 120 Приложения N 3 к листу 02.
— Приложение 1 стр.030 и 2 стр. 080 операции, отраженные в Приложении 3.
Заполнение зависит от вида статьи доходов/расходов, которую указываете в документах. В «Передача на факторинг» при проведении устанавливается автоматически, если нужно поменять, устанавливаем флаг «Ручная корректировка» и меняем в проводках на нужную.
Все понятно, большое СПАСИБО!!!