ЕНС.Погашение совокупной обязанности за счет положительного сальдо на ЕНС.

Вопрос задал Елена А. (Москва)

Ответственный за ответ: Корчагина Светлана (★9.87/10)

Имеется положительное сальдо на ЕНС. Сданы уведомления по налогу на имущество,ндфл,страх. Декларации по прибыли и НДС. ЕНП осуществлен на сумму, равную ндфл и страх и НДС. Налоги на имущество и прибыль должны погашаться за счет положительного сальдо (Еще излишек на ЕНС останется).
Какие проводки надо сделать, что бы при зачете авансов по налогу на имущество и прибыль не захватывало списание с расчетного счета.

Бухгалтерия предприятия КОРП, редакция 3.0 (3.0.143.32)

Обсуждение (33)

  1. Здравствуйте!

    В 1С зачет автоматический в Закрытии месяца — рег. операция Зачет аванса по единому налоговому счету.

    Дополнительных действий не требуется в 1С — необходимо только Закрытие месяца.

    Проводок не будет — будут движения по регистрам ЕНС.

    Проводки прошли ранее в документах Списание с расчетного счета, Уведомление по ЕНС, Операция по ЕНС.

    Механизм начисления и уплаты ЕНП в 1С

    .

  2. Мария, здравствуйте!
    Да, конечно не про проводки. Но в справке «Расчеты налогов…» в графе зачтено подтягивается оплата, а мы точно не платили. Ясно, что я что-то не доделала, т .к. зачет должен был бы быть из положительного сальдо по ЕНС. Скрин прилагаю.

  3. Здравствуйте, Елена!

    Сумма переплаты, в размере 257 768,49 руб., у вас учтена по другим налогам при вводе сальдо на ЕНС, верно?

    Приложите, пожалуйста, скрин документов ввода переплаты на ЕНС на 01.01.2023.

    Вы пишите, что не платили, но в приложенном скрине видно, что есть списания с расчетного счета, которые и засчитывается по сроку уплаты.

    С октября 2023 года в программе 1С действует такая последовательность зачета ЕНП:

    — недоимка по НДФЛ, начиная с наиболее ранней;
    — НДФЛ;
    — недоимка по другим налогам и взносам, начиная с наиболее ранней;
    — страховые взносы по текущему сроку уплаты;
    — платежи по другим налогам с текущим сроком уплаты;
    — пени;
    — проценты;
    — штрафы.

    Алгоритм досрочного зачета ЕНП в счет НДФЛ и страховых взносов в 1С
    .

  4. Добрый день!
    Я не писала, что не платила!
    -Есть положительное сальдо на ЕНС
    -Уведомления сданы на все налоги ( прибыль,НДФЛ,страх,имущество,транспорт)
    -ЕНП осуществлен на сумму, равную ндфл и страх и НДС.
    Вопрос: какие движения по регистрам или иные действия я должна произвести, что бы зачет производился не за счет списания с расчетного счета, а за счет положительного сальдо?

  5. Видимо не верно поняла вашу фразу: «Но в справке «Расчеты налогов…» в графе зачтено подтягивается оплата, а мы точно не платили.»

    Приложите, скрин документов Операция по ЕНС Корректировка счета от 01.01.2023 при переносе переплаты, как заполнен + проводки ДтКт (все вкладки).

    Положительное сальдо образовалось на какую дату, на 01.01.2023?

    В отчете Расчеты по ЕНС (Отчеты — Единый налоговый счет — Расчеты по ЕНС) сальдо на 31.10.2023 положительное, ваша переплата учтена? Приложите скрин.

    Как написано в первом сообщении в 1С зачет автоматический в Закрытии месяца — рег. операция Зачет аванса по единому налоговому счету.

    1. Файлы, которые прикладываете вы — видите только вы и куратор. Больше никто.
      Наши файлы видят все, но мы показываем ситуацию на своей базе.
      Поэтому спокойно отправляйте.

      Допустимые расширения файлов: jpg, gif, png, pdf, doc, docx, xml, максимальный размер файла: 8MB.

      Чтобы выбрать несколько файлов сразу, зажмите CTRL и выберите нужные файлы.

  7. приложила все файлы. Положительное сальдо было и на 01.01.2023 и на каждую следующую платежную дату. Может это и не так важно как засчитывается положительное сальдо: за счет ли платежа или за счет операций по переносу остатков. Все равно с с зачетом у ИФНС не сравнить. Может важно контролировать зачеты только с отрицательным сальдо, т.к. формируется «рваная»задолженность по налогам и пени?
    У нас за этот период было несколько корректировок по НДС в + и -. по налогу на имущество в +. Уведомления без оплаты. И с ИФНС сальдо не идет . Я боюсь, что может я в программе что-то не так отражаю.

  8. Суммы по Операции на ЕНС №5 от 01.01.2023 зачтены полностью, это видно из вашего отчета Зачет авансов по ЕНС за январь 2023 — октябрь 2023, поэтому по текущим начислениям в зачет идут текущие платежи по документам Списание с расчетного счета.

    Если не согласны с сальдо на ЕНС можно заказать сверку несколькими способами, как это сделать посмотрите в нашем материале:

    Как провести сверку с бюджетом по ЕНС в 1С

    В зависимости от того с чем были связаны ваши корректировки посмотрите наш материал:

    Отражение на ЕНС недоимок и переплат по уточненным декларациям в 1С

    Работа с ЕНС и ЕНП в части НДС в 1С

    Работа с ЕНС и ЕНП в части налога на имущество в 1С
    .

  9. Спасибо за ссылки. ответа я не получила. Как правильно исправить ошибку в операции по ЕНС, которой остатки переносила? Сторнировать или ?

  10. Давайте разбираться: ошибка в каком документ? в Операции по ЕНС Корректировка счета Пополнение от 01.01.2023? По каким строкам ошибка, вы неверно указали переплату? Или наоборот не хватает сумм переплаты?
    Опишите, пожалуйста, подробнее где вы ошиблись и на что надо исправить, я уже подберу алгоритм действий в 1С.

    Или ошибка в том, что не последовательно закрыты Операция от 01.01.2023 и Списание с р/с?

  11. В «Операции по ЕНС .Налоги начисление ОББП-000003 от 01.01.2023» суммы по строкам 6 и 7- взносы до 2023 г.в ПФР и ФФОМС излишне перенесены на 68.09. для исправления сейчас надо сторнировать эту операцию в части сумм 29 802 и 6908,65 соответственно?

  12. В продолжении исправления моих ошибок. В сентябре подана уточненка по НДС к уменьшению за 4 кв.2020. Видно, что не правильно отражено возмещение ( не так, как в статье на Бухэксперте). Как поправить? Сторно? Можно ли в текущем периоде? Не желательно в закрытый период заходить.Отчетность мы формируем и сдаем ежеквартально в том числе и движение по налогам показываем. Насколько критично в текущем периоде исправления отразить?

  13. Приложение

    Сформируйте универсальный отчет по регистру Расчеты по налогам на едином налоговом счете, с отбором по видам страховых взносов и добавление Регистратора, по схеме как в приложении.
    Посмотрим какие движения у вас по данным взносам, потому что начисление проходит в суммах 29802 и 6908,65, а в отчете зачет авансов суммы удвоены 59604 и 13817,30.

  16. Вчера на пробу отсторнировала и перепровела октябрь.Вышло плохо см.файлы.
    Что бы сторно снять и уо сформировать с регистратором мне надо время. База у меня тяжеленькая.

  17. У вас два раза зачет прошел, поэтому сумма с минусом в столбце К оплате на начало в расшифровке расчетов налогов по ЕНС.

    Попробуйте в операции, в которой сторно сделали вид движения указать Расход.
    Закрыть месяц октябрь, посмотреть не происходит ли зачет снова.

    Ситуацию вашу воспроизвести не могу, давайте так попробуем сделать.

  21. Светлана, если подойти «как правильно», то в Операцию по ЕНС .Налоги начисление ОББП-000003 от 01.01.2023» взносы до 2023 г.в ПФР и ФФОМС в части сумм 29 802 и 6908,65 вообще не должны были попасть. Значит не только операцию надо было сторнировать, но и зачет тоже не должен быть.

  22. Сальдо на ЕНС также надо откорректировать, для этого воспользуйтесь документом Операция, введенная вручную.

    В ней по кнопке Еще — Выбор регистров, выберите регистр Расчеты по единому налоговому счету.

    Вид движения = Расход

    Платежный документ = Документ, по которому произошел зачет.
    Из отчета Расчеты налогов по ЕНС видно, что это документ Операция по ЕНС №5 от 01.01.2023, которая 2 раза отражает зачет 01.01.2023 и 31.01.2023. Значит надо попробовать создать по 2 строки с суммой 29802 и 2 строки с суммой 6908,65

    Сумма укажите со знаком минус.

    Перед тем как проводить корректировки отмените закрытие месяца, в котором проводите данные корректировки.
    После проведения корректировок выполните закрытие месяца и проверьте сальдо на ЕНС и сальдо по налогам на ЕНС.

    По НДС надо понять почему минус, тоже 2 раза зачет прошел или что-то другое.
    Эти суммы тоже не должны были попасть в сальдо?
    Раскройте в отчете «+» по строкам НДС, надо посмотреть какими документами сформировался минус.

  23. По части НДС.
    В сентябре сдана уточненка «к уменьшению» за 4 кв.2020 как сказано в статье ОТРАЖЕНИЕ НА ЕНС НЕДОИМОК И ПЕРЕПЛАТ ПО УТОЧНЕННЫМ ДЕКЛАРАЦИЯМ В 1С от 26.07.2023. т.е сформирована операция по енс (налоги.начисление) с отрицательной суммой. К сожалению в Вашем материале не видно, надо ли формировать записи по регистрам и какие?
    1С в проводках автоматически формирует, кроме записи по счетам, запись по регистру Расчеты по налогам с видом движения Приход и отрицательной суммой. Таким образом в Отчете «Расчеты налогов по ЕНС за сентябрь и соответственно октябрь возникают » К оплате на конец» отрицательные суммы.
    -Правильно ли это?
    — Надо ли теперь дополнительно делать еще какие то операции?

  24. Светлана!
    Не должна ли я сумму — «НДС к уменьшению» отразить через «Операция по ЕНС с видом Налоги (уплата) » на дату которой налоговые органы отразили увеличение ЕНС ?

  25. Спасибо за уточнения.

    Елена, все верно, вам необходимо отразить НДС через документ Операция по ЕНС с видом Налоги (уплата).

    Алгоритм из материала по налогу на прибыль: видео Отражение на ЕНС налога на прибыль к уменьшению в 1С, примерно с 15 минуты.
    ЕНП по прибыли: разбор сложных ситуаций. Часть 2

    Отражение налога на прибыль к уменьшению на ЕНС в 1С

  26. Светлана,а Вас не смущает, что это все противоречит методическим материалам бухэксперта
    -ОТРАЖЕНИЕ НА ЕНС НЕДОИМОК И ПЕРЕПЛАТ ПО УТОЧНЕННЫМ ДЕКЛАРАЦИЯМ В 1С от 26.07.2023;
    -КАК ОТРАЗИТЬ ВОЗМЕЩЕНИЕ НДС ПРИ ЕНС В 1С? от 25.07.2023??????
    Можно ли на эту тему вам с Марией Демашевой проконсультироваться!

    1. Здравствуйте!

      Переписка очень объемная — надо изучить и вникнуть в вопрос.
      Пока кратко.
      У нас по НДС и прибыли разный подход из-за того, что прибыль нарастающим итогом, а НДС внутри квартала.
      Дальше уже ваши нюансы проанализируем — некоторое время это займет.

  27. Проанализировали ваш вопрос и обсуждаемые материалы. Спасибо за внимательность к ним! 🌷🌷🌷 В части НДС другой акцент в статье, поэтому там не разобран вопрос урегулирования отрицательного сальдо по регистру Расчеты налогов по ЕНС. При этом пополнение все равно делать надо. Здесь получилось не противоречие материалов, а просто разные особенности и примеры разобраны — не идентичные. Решить вопрос можно разными способами. Главное, чтобы был верный результат. Рекомендацию, как в вашем случае поступить в 1С сейчас озвучим.

  28. Скорректировать расчеты по НДС в части ЕНС можно несколькими способами:

    1. С помощью документа Операция по ЕНС с видом Налоги (уплата), по алгоритму ссылку на который дала выше.
    Алгоритм из материала по налогу на прибыль: видео Отражение на ЕНС налога на прибыль к уменьшению в 1С, примерно с 15 минуты.

    Краткий обзор:
    Создаем Операция по ЕНС с видом Налоги (уплата), в котором в проводках включаем ручное редактирование и удаляем запись по регистру Расчеты на ЕНС.
    Остаются записи по регистру Расчеты налогов по ЕНС с видом движения Расход и со знаком минус. Они нам и нужны, чтобы закрыть наши минусы после корректировки начисления.
    ЕНП по прибыли: разбор сложных ситуаций. Часть 2

    2. Создать запись в регистр Расчеты налогов по ЕНС через документ Операция, введенная вручную, выбирая там только регистр Расчеты налогов по ЕНС (Еще — Выбор регистров).
    Записи будут аналогичные, вид движения Расход, сумма со знаком минус.

  29. Приложение

    Примерно вот так будут выглядеть ваши записи в регистр Расчеты по налогам на ЕНС (см.приложение)

    1. Елена, договорились. Будем ждать! 🌷🌷🌷

      По поводу правок с коллегами обсудили. У каждого свой вариант отражения данных в 1С в таком случае. Итого на выходе одинаково получается.
      Т.е. здесь нет универсального варианта и единственно правильного.
      Вывод. Выбираете тот, к которому больше душа лежит.

Добавить комментарий