Работа с ЕНС и ЕНП в части НДС в 1С

Контрольные сроки по НДС-отчетности

Промо страница ЕНС

Сайт ФНС – Личный кабинет налогоплательщика

Необходимо дождаться загрузки данных по ЕНС и провести сверку расчетов по налогам и взносам.

См. также:

• Как работать с ЕНС в Личном кабинете на сайте ФНС с 2023 года

Списание налоговой переплаты за пределами 3-х лет

Организация на 31.12.2022 имеет переплату, возникшую ранее 3 лет назад по

• НДС, штраф – 1 000 руб.

В соответствии с информационным сообщением ИФНС эта сумма не включается в сальдо ЕНС на 01.01.2023. Принято решение списать ее с учета. Организация придерживается осторожной позиции и не признает данные расходы в НУ.

Просроченная переплата – списать 30.12.2022

Операции – Операции, введенные вручную

См. также:

• Как отразить списание налогового сальдо старше 3 лет при переходе на ЕНС в 1С

Отражение задолженности по НДС при переходе на ЕНС

Организация на 31.12.2022 имеет задолженность по уплате НДС в сумме:

• 83 333 руб. – налог за 3 кв 2022;
• 450 руб. – пени за 3 кв 2022.

01.01.2023 выполнен перенос задолженности через:

• Операция по ЕНС: Налоги (начисление) – по налогу;
• Помощник перехода на ЕНС – по налоговым санкциям.

Переход на ЕНС – разово 01.01.2023

Операции – Помощник перехода на ЕНС

Операции – Операции по счету

См. также:

• Начало работы с ЕНП и ввод остатка по ЕНС в 1С

Операции – Помощник перехода на ЕНС

Если ссылки в Помощнике перехода зеленого цвета – ошибок нет.

Перенос НДС на ЕНС и уплата по 1/3

Организация подготовила декларацию по НДС за 4 кв 2022 по сроку сдачи 25.01.2023.

По данным декларации сумма НДС к уплате – 125 000 руб., в т.ч.

1/3 про срокам уплаты:

• 41 666 руб. – 30.01.2023;
• 41 666 руб. – 28.02.2023;
• 41 667 руб. – 28.03.2023.

Операция по ЕНС – начисление 1/3, ежемесячно

Главное – Задачи организации

Отправка Уведомления в налоговую НЕ требуется.

См. также:

• Механизм начисления и уплаты ЕНП в 1С

Уплата ЕНП – 1/3, ежемесячно

Главное – Задачи организации

Перечень случаев, когда платеж считается исполненным – п. 7 ст. 45 НК РФ.

Очередность распределения ЕНС – п. 8 ст. 45 НК РФ.

Уплата задолженности по НДС на ЕНС общей платежкой

30.01.2023 Организация погасила задолженность по уплате НДС в сумме 83 783 руб. в т.ч.:

• 83 333 руб. – налог за 3 кв 2022;
• 450 руб. – пени за 3 кв 2022.

Задолженность отражена по Кт 68.90.

Уплата ЕНП – общее ПП на всю сумму долга

Банк и касса – Платежные поручения – Оплатить – Начисленные налоги и взносы

Особенности оформления платежек на ЕНС

Иные платежи в бюджет

В 3.0.129 исправлена ошибка – при копировании прошлых платежек в 2023, если получатель имеет Вид контрагента Государственный орган, подставляют реквизиты ЕНП.

Например, если контрагент-бюджетник, ФТС и т.д.

До обновления 1С рекомендуем не копировать, а создавать новые ПП на такие платежи.

Платежки по-старому в 2023 из 1С

Банк и касса — Платежные поручения — Создать

Вид операции — Уплата налогов

Налог — Показать все и перейти в этот перечень

Здесь справа Еще — Выбрать из полного списка

Статус плательщика – 02 (01 – это не «Уведомление», а ЕНП).

См. также:

• Можно ли делать платежку на конкретный КБК по налогам и не подавать Уведомление по ЕНП с 2023 в 1С

Уточненка на уменьшение в части ЕНС

28 февраля Организация подготовила уточненную декларацию по НДС за 2 кв 2022 на уменьшение (-) по сроку сдачи 25.07.2022.

По данным декларации сумма НДС к уменьшению – 16 667 руб.,

1/3 про срокам уплаты:

• 5 555 руб. – 25.07.2022;
• 5 556 руб. – 25.08.2022;
• 5 556 руб. – 26.09.2022.

Операция по ЕНС – уточненка на уменьшение

Операции – Операции по счету

См. также:

• Операции по ЕНС в 1С

Уточненка на увеличение в части ЕНС

28 февраля Организация подготовила уточненную декларацию по НДС за 1 кв 2022 на увеличение (+) по сроку сдачи 25.04.2022

По данным декларации сумма НДС к увеличению – 75 000 руб.,

1/3 про срокам уплаты

• 25 000 руб. – 25.04.2022;
• 25 000 руб. – 25.05.2022;
• 25 000 руб. – 27.06.2022.

Операция по ЕНС – уточненка на увеличение

Операции – Операции по счету

Операции по ЕНС при подаче уточненных отчетов

При подаче уточненки, если уже прошел срок уплаты (был произведен зачет) в дополнение к

• Операции по ЕНС: Налоги (начисление)

надо отразить

• Операция по ЕНС: Корректировка счета

Это требуется, чтобы учесть изменение сальдо ЕНС.

См. также:

• Операции по ЕНС в 1С

Начисление пеней по ЕНС

28 февраля Организации на отрицательное сальдо ЕНС начислены пени в сумме 150 руб.

Операция по ЕНС – налоговые санкции

Операции – Операции по счету

База для расчета пеней – общая задолженность по налогам и взносам ОПС, ОМС, ВНиМ (отрицательное сальдо ЕНС). Отдельное ПП не нужно.

См. также:

• Единый налоговый платеж: ответы ФНС на часто задаваемые вопросы по ЕНС
• Единый налоговый платеж (ЕНП) с 2023 года (законодательство)
• Сроки подачи уведомлений по исчисленным налогам при работе с ЕНС и ЕНП с 2023 года
• Как работать с ЕНС в Личном кабинете на сайте ФНС с 2023 года
• Как отразить списание налогового сальдо старше 3 лет при переходе на ЕНС в 1С
• Начало работы с ЕНП и ввод остатка по ЕНС в 1С
• Механизм начисления и уплаты ЕНП в 1С
• Операции по ЕНС в 1С
• Декларация по НДС за 4 квартал 2022 в 1С

Подписывайтесь на наши YouTube и Telegram чтобы не пропустить
важные изменения 1С и законодательства

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно

E-mail

Пароль будет выслан на указанный email