Содержание
- Контрольные сроки по НДС-отчетности
- Списание налоговой переплаты за пределами 3-х лет
- Отражение задолженности по НДС при переходе на ЕНС
- Перенос НДС на ЕНС и уплата по 1/3
- Уплата задолженности по НДС на ЕНС общей платежкой
- Особенности оформления платежек на ЕНС
- Уточненка на уменьшение в части ЕНС
- Уточненка на увеличение в части ЕНС
- Начисление пеней по ЕНС
Контрольные сроки по НДС-отчетности
Сайт ФНС – Личный кабинет налогоплательщика
Необходимо дождаться загрузки данных по ЕНС и провести сверку расчетов по налогам и взносам.
См. также:
Списание налоговой переплаты за пределами 3-х лет
Организация на 31.12.2022 имеет переплату, возникшую ранее 3 лет назад по
- НДС, штраф – 1 000 руб.
В соответствии с информационным сообщением ИФНС эта сумма не включается в сальдо ЕНС на 01.01.2023. Принято решение списать ее с учета. Организация придерживается осторожной позиции и не признает данные расходы в НУ.
Просроченная переплата – списать 30.12.2022
Операции – Операции, введенные вручную
Получите понятные самоучители 2021 по 1С бесплатно:
См. также:
Отражение задолженности по НДС при переходе на ЕНС
Организация на 31.12.2022 имеет задолженность по уплате НДС в сумме:
- 83 333 руб. – налог за 3 кв 2022;
- 450 руб. – пени за 3 кв 2022.
01.01.2023 выполнен перенос задолженности через:
- Операция по ЕНС: Налоги (начисление) – по налогу;
- Помощник перехода на ЕНС – по налоговым санкциям.
Переход на ЕНС – разово 01.01.2023
Операции – Помощник перехода на ЕНС
Операции – Операции по счету
См. также:
Операции – Помощник перехода на ЕНС
Если ссылки в Помощнике перехода зеленого цвета – ошибок нет.
Перенос НДС на ЕНС и уплата по 1/3
Организация подготовила декларацию по НДС за 4 кв 2022 по сроку сдачи 25.01.2023.
По данным декларации сумма НДС к уплате – 125 000 руб., в т.ч.
1/3 про срокам уплаты:
- 41 666 руб. – 30.01.2023;
- 41 666 руб. – 28.02.2023;
- 41 667 руб. – 28.03.2023.
Операция по ЕНС – начисление 1/3, ежемесячно
Главное – Задачи организации
Отправка Уведомления в налоговую НЕ требуется.
См. также:
Уплата ЕНП – 1/3, ежемесячно
Главное – Задачи организации
Перечень случаев, когда платеж считается исполненным – п. 7 ст. 45 НК РФ.
Очередность распределения ЕНС – п. 8 ст. 45 НК РФ.
Уплата задолженности по НДС на ЕНС общей платежкой
30.01.2023 Организация погасила задолженность по уплате НДС в сумме 83 783 руб. в т.ч.:
- 83 333 руб. – налог за 3 кв 2022;
- 450 руб. – пени за 3 кв 2022.
Задолженность отражена по Кт 68.90.
Уплата ЕНП – общее ПП на всю сумму долга
Банк и касса – Платежные поручения – Оплатить – Начисленные налоги и взносы
Особенности оформления платежек на ЕНС
Иные платежи в бюджет
В 3.0.129 исправлена ошибка – при копировании прошлых платежек в 2023, если получатель имеет Вид контрагента Государственный орган, подставляют реквизиты ЕНП.
Например, если контрагент-бюджетник, ФТС и т.д.
До обновления 1С рекомендуем не копировать, а создавать новые ПП на такие платежи.
Платежки по-старому в 2023 из 1С
Банк и касса — Платежные поручения — Создать
Вид операции — Уплата налогов
Налог — Показать все и перейти в этот перечень
Здесь справа Еще — Выбрать из полного списка
Статус плательщика – 02 (01 – это не «Уведомление», а ЕНП).
См. также:
Уточненка на уменьшение в части ЕНС
28 февраля Организация подготовила уточненную декларацию по НДС за 2 кв 2022 на уменьшение (-) по сроку сдачи 25.07.2022.
По данным декларации сумма НДС к уменьшению – 16 667 руб.,
1/3 про срокам уплаты:
- 5 555 руб. – 25.07.2022;
- 5 556 руб. – 25.08.2022;
- 5 556 руб. – 26.09.2022.
Операция по ЕНС – уточненка на уменьшение
Операции – Операции по счету
См. также:
Уточненка на увеличение в части ЕНС
28 февраля Организация подготовила уточненную декларацию по НДС за 1 кв 2022 на увеличение (+) по сроку сдачи 25.04.2022
По данным декларации сумма НДС к увеличению – 75 000 руб.,
1/3 про срокам уплаты
- 25 000 руб. – 25.04.2022;
- 25 000 руб. – 25.05.2022;
- 25 000 руб. – 27.06.2022.
Операция по ЕНС – уточненка на увеличение
Операции – Операции по счету
Операции по ЕНС при подаче уточненных отчетов
При подаче уточненки, если уже прошел срок уплаты (был произведен зачет) в дополнение к
- Операции по ЕНС: Налоги (начисление)
надо отразить
- Операция по ЕНС: Корректировка счета
Это требуется, чтобы учесть изменение сальдо ЕНС.
См. также:
Начисление пеней по ЕНС
28 февраля Организации на отрицательное сальдо ЕНС начислены пени в сумме 150 руб.
Операция по ЕНС – налоговые санкции
Операции – Операции по счету
База для расчета пеней – общая задолженность по налогам и взносам ОПС, ОМС, ВНиМ (отрицательное сальдо ЕНС). Отдельное ПП не нужно.
См. также:
- Единый налоговый платеж: ответы ФНС на часто задаваемые вопросы по ЕНС
- Единый налоговый платеж (ЕНП) с 2023 года (законодательство)
- Сроки подачи уведомлений по исчисленным налогам при работе с ЕНС и ЕНП с 2023 года
- Как работать с ЕНС в Личном кабинете на сайте ФНС с 2023 года
- Как отразить списание налогового сальдо старше 3 лет при переходе на ЕНС в 1С
- Начало работы с ЕНП и ввод остатка по ЕНС в 1С
- Механизм начисления и уплаты ЕНП в 1С
- Операции по ЕНС в 1С
- Декларация по НДС за 4 квартал 2022 в 1С
Подписывайтесь на наши YouTube и Telegram чтобы не пропустить
важные изменения 1С и законодательства
Помогла статья?
Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно
Обратите внимание!
В комментариях наши эксперты не отвечают на вопросы по программам 1С и законодательству.
Задать вопрос нашим специалистам можно в Личном кабинете