Налог на прибыль в Обособленном подразделении, отражение на ЕНС в 1С

1. Добрый день!

   Случаи ошибочных сальдо на ЕНС в информационных письмах налоговых органов сейчас не единичны
   Имеет смысл воспользоваться сервисом и сообщить по телефону, что вы не согласны с сальдо ЕНС
   Новый онлайн-сервис ФНС — для тех, кто хочет сообщить о несогласии с сальдо ЕНС

   В поле Выбирать из списка вопрос… — укажите Не согласен с сальдо ЕНС…
   Специалист ФНС даст рекомендации, как лучше поступить в вашей ситуации.
   Ошибочную рассылку такого плана на практике периодически наблюдаем.
   ___

   Если же ошибки нет, тогда для анализа потребуются:
   -расчеты или остатки по версии ИФНС (информационное письмо)
   -остатки на ЕНС на 01.01.2023 (подтвержденные или неподтвержденные ИФНС?)
   -декларация за 1 квартал по голове, включая Приложение 5 по ГП и ОП
   -Анализ счета 68.04.1 за 1 квартал 2023
   -Анализ счета 68.90 за период с 01.01.2023 по 30.04.2023
   Отчеты по регистрам Расчеты по ЕНС и Расчеты по налогам на ЕНС за тот же период по статье
   Универсальный отчет по регистрам ЕНС в 1С

   То что, в декларации за 9 мес. указаны авансы больше (стр. 320-340 Листа 02), чем посчитаны фактически за 1 квартал (стр. 180-200 Листа 02). Это нормально, так бывает. Значит в декларации за 1 квартал — сумма к уменьшению. (стр. 280,281 Листа 02).

   По особенностям ОП — в уведомлении мы все показываем, как в декларации. Так отражается наша обязанность по уплате налога на прибыль по подразделениям.
   А уплачиваем ЕНП в общем. Если по одной обособке в декларации к уплате, а по другой — к уменьшению, например, по ГП. И налог к уменьшению перекрывает налог к уплате, то ЕНП уплачивать живыми деньгами не требуется. Налоговая сама должна перенаправить переплату по ГП в счет налога к уплате по ОП.

2. «По особенностям ОП — в уведомлении мы все показываем, как в декларации. Так отражается наша обязанность по уплате налога на прибыль по подразделениям.» — что за уведомление по прибыли в ОП? разве Декларация по Прибыли требует еще и уведомления?

3. Уведомлений по налогу на прибыль нет. Исключение — операции у налогового агента т.е. достаточно редкая ситуация. Пример
   Уведомление по ЕНП по налогу на прибыль с дивидендов в 1С
   Сроки подачи уведомлений по исчисленным налогам при работе с ЕНС и ЕНП с 2023 года

   Т.е. по по обычному налогу на прибыль Уведомления подавать не надо.

   1

4. Просто для информации)) Дозвонилась до налоговой, все суммы видят, но переплаты в субъектах в автоматическом режиме не зачисляются на ЕНС. необходимо подать заявление на зачет сумм из субъекта на ЕНС. Срок рассмотрения 1 день. Причем на полную сумму, которая шла на уменьшение. авансовые платежи по прибыли в субъект из этой переплаты не списываются.

5. Большое спасибо, что делитесь такой ценной информацией для нас!

   Я правильно поняла вашу фразу — авансовые платежи по прибыли в субъект из этой переплаты не списываются.
   Переплата по налогу на прибыль ОП по одному региону автоматически не зачитывается в счет уплаты налога в другом регионе. Для этого нужно заявление на перенос на ЕНС.
   И каким из этих заявление налоговики рекомендуют воспользоваться?

   

   png image

6. Они сами не знают. Но через СБИС++ с техподдержкой создала «Зачет сумм ЕНС» — указав с какого ОП зачесть и куда(КБК) и полную сумму. Жду на след неделе сальдо по ЕНС для сверки. Но самое сложное, что зарезервированные суммы начисленных взносов с прошлого года еще висят.

7. Рената, поделитесь еще, пожалуйста, с нами информацией))

   Я поняла, что через СБИС вызаполняли КНД 1110057, т.е. заявление на зачет.
   Какой код вы проставляли, в счет чего идет переплата?
   Там 4 варианта:
   1- в счет исполнения обязанности другого лица
   2- в счет предстоящей обязанности
   3- в счет исполнения отдельных решений налоговых органов
   4- в счет задолженности, не учитываемой в ЕНП
   Правильно ли я понимаю, что заполнен код 2, срок уплаты — уже наступивший 28.04.2023?
   Очень интересны результаты.
   Есть ли результаты обработки этого заявления, зачлись ли суммы, как вы ожидали?

8. Оксана, добрый день! Мне отказали в том зачете. Сегодня создала новое Заявление по форме КНД1165171 Заявление об отмене. указала полную сумму, КБК на котором числится переплата, КПП и ОКТМО обособленного подразделения, и отправила в головную налоговую. есть нюанс- срок оплаты- ставить плюс 1-2 дня к текущей дате. Так посоветовали в операционной поддержке. Продолжаю ждать

9. А какой код проставляли из 4-х?

10. а там не надо код выбирать

    в 1с есть форма. на одном листочке

11. 

    jpg 1

    1

Комментарии закрыты.