Экспортные операции при комиссионной торговле в 1С

Индивидуальную консультацию запросил Оксана Ф. (Хабаровск)

Ответственный за ответ: Медведева Елена (★9.71/10)

Добрый день. Предприятие даёт на реализацию комиссионеру товар для реализации зарубежным покупателям. Подскажите пожалуйста как правильно организовать учет в программе у комитента и комиссионера, чтобы курсовые разницы не участвовали в финансовых результатах комиссионера и отражались у комитента. Выручка от реализации товара поступает на счет комиссионера в долларах.

Метки консультации: —
Все комментарии (4)

  1. Здравствуйте, Оксана!
    Укажите систему налогообложения комитента и комиссионера и приведите скрин с проблемой.

  2. Общая система налогообложения. Скрина с проблемой нет. Предприятие только заключило договор комиссии, хотелось сразу правильно сделать все настройки в программе.

  3. Здравствуйте, Оксана!
    По теории так:
    Курсовая разница от переоценки полученных авансов не учитывается у комиссионера и комитента при налогообложении прибыли.
    Поступление комиссионеру постоплаты формирует у него обязательство перед комитентом и приводит к возникновению положительной и отрицательной курсовых разниц одинакового размера. Поэтому в итоге ни доходов, ни расходов для налогообложения не образуется.
    У комитента в отношении этой постоплаты возникает право требования к комиссионеру. Поэтому курсовые разницы, возникающие от переоценки требований в иностранной валюте, учитываются у комитента для целей налогообложения прибыли (Письмо Минфина России от 26.08.2019 № 03-03-05/65602).
    В программе предусмотрен такой алгоритм для комитента:
    Реализация товаров по договору комиссии с авансом (позиция комитента)
    После сбора всех документов, необходимых для подтверждения ставки 0%. Оформляете документ «Подтверждение нулевой ставки НДС»
    Агентский договор, как принципалу подтвердить НДС 0% по экспорту в дальнее зарубежье
    Для комиссионера:
    Поступление (акт, накладная) — Поступление товаров от комитента
    Реализация (акт, накладная) — Реализация товаров покупателю
    Отчет комитенту — отчет комитенту, начисление вознаграждения.

    Никаких особых настроек нет. По расчетам в валюте нужно правильно настроить договор, подробнее по расчетам в валюте и экспорту можно посмотреть здесь
    Реализация на экспорт в дальнее зарубежье несырьевых товаров
    Отражайте операции по этому алгоритму, должно быть все корректно. Если будет конкретная проблема, будем уже предметно на примере смотреть.

  4. Елена, здравствуйте. Спасибо большое за ответ.

Комментарии закрыты.

Похожие вопросы

  1. Проводки у комиссионера при реализации товаров комитента без авансов в 1С Здравствуйте, подскажите, какие должны формироваться проводки у комиссионера при реализации товаров комитента с учетом, что авансов нет!
  2. Как комитенту отразить затраты комиссионера, которые возникли для выполнения условий договора комиссии Здравствуйте! Вопрос: комиссионер реализовал товар на экспорт, при реализации товара за счет комитента были затраты (услуги сторонних организаций: ЖД(тариф и…
  3. Универсальный отчет Добрый день. Мы комиссионеры, оказываем услуги по сдаче в аренду помещений комитента. За комитента выставляем счета-фактуры на авансы и на…
  4. Требование о предоставлении пояснений - код ошибки 9 Добрый день. При загрузке отчетов комиссионера произошла ошибка, вместо цены реализации покупателю была загружена цена передачи товара комитента комиссионеру. В…

Статьи по этой теме

  1. Как оформлять чек ККТ при реализации товаров комиссионером ФНС рассмотрела пример одновременной реализации комиссионного и собственного товара, а также объяснила, как в этом случае оформлять кассовый чек (Письмо…
  2. Реализация на УСН через посредника: что считается доходом? Упрощенцы, выбравшие объект «доходы» и реализующие товары через комиссионера, платят УСН-налог абсолютно со всей выручки от реализации, поступившей от покупателей…
  3. Раздел 11 журнала учета счетов-фактур при реализации товаров посредником Скачать пошаговые инструкции в формате PDF можно по ссылке Журнал учета полученных СФ (часть 2) заполняется в случае получения счетов-фактур…
  4. Реализация товаров через маркетплейс в 1С 8.3 - пошаговая инструкция Настройки Настройка у комитента Главное — Функциональность — Комиссионная торговля Полный интерфейс Главное — Функциональность — Торговля Полный интерфейс Настройки…