Добрый день. Покупатель с Китая, оплачивает товар в юанях по курсу своего банка в КНР (непонятно какого банка), мы при получении денег переводим по курсу ЦБ Китая. Так прописано в договоре. У нас получается разница, по его данным мы не он оплатил сколько нужно, только по своему курсу ,и у него сальдо нет (или есть), по нашим данным, в одном случае он переплатил, в другом недоплатил. Акт сверки, акт взаимозачета не будет подписан с его стороны, потому что у него нет сальдо, а у нас есть . В итоге у нас по одному контракту переплата, по другому недоплата. Как в данном случае быть с этими остатками?
Для отправки комментария вам необходимо авторизоваться.
Здравствуйте!
Так как в контракте прямо прописан такой порядок расчетов, то с юридической точки зрения покупатель полностью выполнил свои обязательства. Поэтому, возникшие у вас в учете переплаты и недоплаты — это не дебиторская или кредиторская задолженность, а финансовый результат (разница), возникший из-за применения разных курсов.
Проведите списание в одностороннем порядке на основании условий контракта.
Основанием для корректировки в программе будут служить ваши внутренние документы:
— Бухгалтерская справка-расчет. В ней нужно описать ситуацию: сослаться на конкретный пункт контракта, регламентирующий курсы валют, привести расчет ожидаемой суммы и фактически поступившей суммы, зафиксировать разницу.
— Приказ руководителя. На основании справки руководитель издает приказ о списании этих курсовых разниц на финансовые результаты компании.
Примените документ Корректировка долга с видом операции Списание задолженности.
Эти суммы в БУ признаются прочими доходами и расходами, так как они возникли из-за специфических условий ценообразования и расчетов по договору.
Переплату списываете в состав прочих доходов.
Проводка: Дт 62 (76) — Кт 91.01
Недоплату списываете в состав прочих расходов.
Проводка: Дт 91.02 — Кт 62 (76)
В НУ суммы списываются во внереализационные доходы (ст. 250 НК РФ) и внереализационные расходы (ст. 265 НК РФ). Поскольку такой порядок расчетов прямо закреплен в контракте, расходы считаются экономически обоснованными и документально подтвержденными вашей бухгалтерской справкой.
Документ Корректировка долга в 1С
Корректировка долга в 1С 8.3: списание задолженности и проводки