Добрый день!
Вопрос по программе Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0 (3.0.122.97) .
Мы заключили агентский договор с резидентом РФ в у.е. ( расчеты в японских йенах — оплата в РУБ по курсу на дату оплаты) .
Мы являемся агентами. Договор на покупку услуг у нерезидента РФ — исполнителя по разработке проектной документации , от своего имени , но за счёт принципала. Договор с исполнителем заключен в валюте — японских йенах.
У нас открыт валютный счет в EUR , чтобы не открывать р/счет в японских йенах было принято решение купить валюту в EUR по курсу банка и уже банк скорректировал валюту из EUR в японские йены (так же по своему коммерческому курсу) и перечислил Исполнителю в японских йенах.
В программе 1С Бухгалтерия мы провели оплату по валютному счету в EUR, так же , когда Исполнитель оказал нам услуги и предоставил Акт в японск. иенах мы провели в программе в EUR.
Впервые в нашей практике возникла такая непростая сделка и столкнулись с тем, что при формировании Отчета комитенту в котором отражаем приобретение услуг Исполнителя в EUR сумма сформирована же не по ЦБ РФ, а по кросс курсу комм. банка.
Принципал справедливо указал, нам , что наши взаиморасчеты с Исполнителем должны быть по курсу ЦБ, а не по курсу нашего банка при покупке валюты , мы готовы , как и прописано в договоре курсовые разницы между ЦБ и Райфазен принять на наши затраты, но главное как это всё осуществить в программе?!!
Конкретный наш случай:
Курс ЦБ на 12.09.22
42,0629/100 JPY
60,8571 EUR
1 168 192 JPY это 491 375,43 руб., т.е. акт должен быть выставлен на сумму 8 074,25 EUR , а у нас получается по кросс курсу 8 205,53 EUR
Помогите пож-та с решением данного вопроса, всё усугубляется тем, что это операции 3 кв 2022 !!!
С уважением,
Гришина Анна
8-915-241-16-28
Все комментарии (14)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
Опишите, пожалуйста, полностью всю цепочку операций с датами и суммами, курсами, валютой по всем датам.
Уточните, Принципал и агент на ОСНО?
Как рассчитывается комиссионное вознаграждение? Оно в руб., в у.е.?
У.е. где фигурирует, кто и что делает в у.е. Ваше вознаграждение в у.е.? Поставщик услуг же не в у.е. работает, а в йенах.
На сколько понимаю, по договору принципал перечисляет рубли, чтобы агент купил йены и оплатил поставщику. Не уверенна, что это договор в у.е. — уточните, пожалуйста, у аудиторов и поделитесь их мнением.
Что в договоре написано про курсовые разницы при конвертации валюты, принципал их компенсирует? Также у аудиторов узнать, какой учет курсовых разниц у агента по такой схеме.
Описание нужно по схеме.
Принципал перечислил деньги, вы-агент приобрели валюту и произвели оплату, приобрели услуги у иностранца, что там с НДС налоговый агент (есть или нет, если есть, то кто платит агент или принципал — уточнить у аудиторов), далее перевыставили принципалу услугу, выставили акт на свои услуги.
Для моделирования ситуации в 1С пока не понятно, на каких основаниях акт в евро и что конкретно в у.е.
Ждем схему по суммам-датам и комментарии аудиторов для лучшего понимания ситуации.
И сразу приступим к проработке в 1С с учетом этого.
—
Если всю ситуацию раскручивать и расписывать сейчас сложно, то может такой экспресс-вариант рассмотреть.
Возможно, что имеет смысл провести акт в йенах.
А разницу в курсах списать за свой счет.
По налогообложению — если доходы, признать, если расходы — не признавать. Это как безопасный вариант.
Если сумма материальная, принципиальный момент. То по учету проконсультироваться с аудиторами, как эту разницу учитывать.
Мария, добрый день!
Спасибо большое за оперативность, сейчас постараюсь кратно описать ситуацию, но хотела бы сразу «ухватиться » за Ваш вариант — Акт в иенах , вот я тоже как то сразу об этом подумала, но как я схлопну йены и евро?
Опишите, пожалуйста, полностью всю цепочку операций с датами и суммами, курсами, валютой по всем датам.
Уточните, Принципал и агент на ОСНО? — оба на ОСНО
Как рассчитывается комиссионное вознаграждение? Оно в руб., в у.е.? — по Договору оно в у.е. (йены на дату оплаты), НО в 1С не возможно !!! завести Договор С комитентом (принципалом) на закупку -расчеты в валюте оплата в РУБ., поэтому мы ведем комисс догов в рублях, т.к. 100 % предоплата — это нас спасает, они платят в рублях , но согласно расчетам в у.е..
Комм вознаграждение не рассчитывается , а устанавливается конкретной суммой и в рублях
У.е. где фигурирует, кто и что делает в у.е. Ваше вознаграждение в у.е.? Поставщик услуг же не в у.е. работает, а в йенах.
На сколько понимаю, по договору принципал перечисляет рубли, чтобы агент купил йены и оплатил поставщику. Не уверенна, что это договор в у.е. — уточните, пожалуйста, у аудиторов и поделитесь их мнением. — выше описала ситуацию с аудиторами уже советовались, но выкладки сейчас не смогу предоставить.
Что в договоре написано про курсовые разницы при конвертации валюты, принципал их компенсирует? Также у аудиторов узнать, какой учет курсовых разниц у агента по такой схеме — все курсовые на нас — агенте, прописали в допнике.
Описание нужно по схеме.
Принципал перечислил деньги, вы-агент приобрели валюту и произвели оплату, приобрели услуги у иностранца, что там с НДС налоговый агент (есть или нет, если есть, то кто платит агент или принципал — уточнить у аудиторов) далее перевыставили принципалу услугу, выставили акт на свои услуги — мы перечислили Исполнителю в ЕВРО , как налоговые агенты перечислили в бюджет и затем сч/ф перевыставили Принципалу.
Для моделирования ситуации в 1С пока не понятно, на каких основаниях акт в евро и что конкретно в у.е.
Ждем схему по суммам-датам и комментарии аудиторов для лучшего понимания ситуации.
И сразу приступим к проработке в 1С с учетом этого.
—
Если всю ситуацию раскручивать и расписывать сейчас сложно, то может такой экспресс-вариант рассмотреть.
Возможно, что имеет смысл провести акт в йенах.
А разницу в курсах списать за свой счет.
По налогообложению — если доходы, признать, если расходы — не признавать. Это как безопасный вариант.
Если сумма материальная, принципиальный момент. То по учет
По данным корректировкам оптимально использовать Операция, введенная вручную.
По такому принципу, как в данном материале разбираем
Импорт товаров из дальнего зарубежья. Оплата и покупка в разных валютах
Корректировка долга не все корректно может сделать по разницам. А в Операции мы можем нужные нам суммы поставить.
Главное НУ там контролировать и соответствующую статью выбирать для Прочие доходы и расходы.
В Корректировке долга можно принцип посмотреть, какие графы и как заполнены, где валюта указана, где нет в проводках.
Добрый вечер, всё я сломалась, не понимаю как получились суммы выделенные на Screen е, прокомментируйте пож.
Сумма -508 205,16 и 1 074 084,84 — это отрицательная и положительная курсовая разница + разница между рублевой оценки обязательств в USD и рублевой оценки платежа в CNY.
Эти курсовые разницы можно отразить вручную в документе Операция, либо программа также проводит списание курсовых разниц, оставшихся на последний день месяца при Закрытии месяца.
Ниже в материале описано это.
Я весь материал изучила и видела ниже, что регламентами должны курсовые закрыться, но мне надо понять из чего сложились суммы -508 205,16 и 1 074 084,84.
Извините, что не понимаю может быть очевидные вещи, но уже честно говоря нервничаю, так как меня торопят, сделала сейчас копию базы на всякий случай и буду уже пробовать.
Помогите пожалуйста , так как я писала, что это услуги у нерезидента, агентский договор и еще этот НДС налогового агента, при импорте услуг, вообщем хватает заморочек. Сейчас сч/ф как налогового агента перевыставленные схлопнулись замечательно.
Перед созданием документа Операции, введенные вручную формируете ОСВ по счету 60.21.
Суммы рублевого остатка по этому поставщику на счете 60.21 являются курсовыми разницами по переоценке кредиторской задолженности на дату оплаты.
Создаете документ Операции, введенные вручную.
Первая проводка: Д 91.02 К 60.21 — сумма отрицательной курсовой разницы — 508 200,00. Далее смотрите ОСВ , там курсовая разница -508 205,16. Добавляете вторую проводку на разницу Д 91.02 К 60.21 — 5,16 (508 205,16-508 200,00).
Так же формируются проодки и по второму поступлению.
Т.е. суммы, которые обведены в скрине вы берете из ОСВ.
Оксана, спасибо большое, теперь поняла)), а я то думала, что это расчетным путем, как всё в данном примере (думала, что Вы просто не стали расписывать эти суммы), а оказывается эти суммы берутся из ОСВ, как Вы и указали в примере, т.е. я «рою» там где не надо)) , оказывается всё на поверхности , ок значит и у меня должны они сформироваться по оборотам ОСВ.
СПАСИБО, теперь пробую.
Хотела так же уточнить, в моем случае агентский договор с принципалом — резидентов РФ заключен в у.е. ( JPU по курсу на дату оплаты), но 1С в договорах {С комитентом (принципалом) на закупку} не позволяет мне выбрать РАСЧЕТЫ в у.е. ОПЛАТА в рублях. Звонила в наш обслуж. по 1С центр — РАРУС, там технический специалист подтвердила, что действительно такой возможности нет (ТАК ЛИ ЭТО ?) .
Но данный вопрос несрочный , они 100% предоплачивают, я обошлась, это вопрос на будущее.
Да, Анна такой возможности в программе нет.
Дописать можно практически все с помощью программиста 1С. Если это действительно нужно, рационально и будет качественно выполнено. Программа в этом плане очень гибкая.
Мы консультируем по типовой 1С Бухгалтерия без доработок т.е. что можно максимально «выжать» из программы, все ее возможности.
По вопросу доработок не комментируем, потому что это всегда частный случай конкретной базы 1С.
И какие потом будут последствия — это все под ответственность и контроль того, кто доработал программу.
Мы такое поведение программы у себя не сможем смоделировать, поэтому по доработанным конфигурациям не консультируем.
Если есть пожелание по автоматизации, которое надо реализовать в 1С, то обязательно надо писать разработчикам на v8@1c.ru
Могут запросить подробности и нюансы вопроса. Писать должен именно тот, у кого такая потребность.
Если не сообщать о таких моментах, то догадаться о них вряд ли кто-то сможет.
Нужна именно обратная связь от пользователей программы — что им нужно.
Мария, Оксана, добрый день!
По поводу данного вопроса — кое как )) решила проблему, теперь другая засада)) — решила не создавать новый вопрос, может быть это и не правильно, заранее извините, но помогите пожалуйста)).
Мы в рамках выполнения задания принципала по покупке у нерезидента РФ (Исполнителя — Япония) услуг по разработке проектной документации, привлекли так же стороннего контрагента нерезидента РФ ( Япония), это наши входящие расходы, мы их НЕ ПЕРЕВЫСТАВЛЯЕМ !!!
Это просто договор на услуги у нерезидента РФ, у меня «схлопнулся» 76НА, а вот Д68.02К19.04 никак не получается.
Я поступление данных услуг провела с НДС — как это стандартно прописано в рекомендациях 1С, регламентами сформировала книгу покупок, но на закладке НАЛОГОВЫЙ АГЕНТ данные не заполняются, в чем может быть моя ошибка?
Анна, добрый день!
Отвечу на ваш вопрос, если этого будет достаточно и решит проблему, оставим здесь.
Если нет, задайте, пожалуйста, отдельный вопрос.
Сверьтесь, пожалуйста, с алгоритмом
Налоговый агент по НДС при покупке услуг у иностранца с постоплатой
Налоговый агент НДС при приобретении (работ) услуг у иностранца. Покупка и оплата с 2019
Обратите внимание на карточку договора.
В договоре, в разделе НДС:
-установлен флажок Организация выступает в качестве налогового агента по НДС
-Вид агентского договора — Нерезидент (п. 2 ст. 161 НК РФ).
Оксана, спасибо БОЛЬШОЕ за оперативный ответ, впредь буду задавать новые вопросы с новой теме, спасибо, что сейчас ответили. Проверила алгоритм, вроде бы всё корректно провела и первоначально оформила, но значит, в чем то все равно ошиблась, раз автоматически не заполняется.
Как выход из положения -вручную заполнила вкладку НАЛОГОВЫЙ АГЕНТ и уже буду готовить декларацию.
Спасибо еще раз, после отчетного периода вернусь к автоматическому заполнению.
Спасибо, что написали.
Будем ждать новый вопрос!