Забыли отразить реализацию на экспорт в дальнее зарубежье в 1С

Вопрос задал Татьяна М.

Ответственный за ответ: Демашева Мария (★9.85/10)

Добрый день. Подскажите пожалуйста, как исправить ситуацию. Сейчас (в апреле 2022) оказалось у компании была разовая поставка (экспорт) в Молдавию (не входит в ЕАЭС) в августе 2021 года. Реализация в 1С не проведена. Я понимаю, что нужна уточнёнка. Но в этом случае будет-ли НДС 0%? И как его правильно отразить.
Спасибо.

Все комментарии (5)

  1. Здравствуйте!

    Реализацию вообще забыли отразить т.е. ее нет в 1С? Товары сырьевые или несырьевые? Это надо здесь смотреть — Постановление Правительства от 18.04.2018 N 466 «Об утверждении перечня кодов видов сырьевых товаров в соответствии с единой Товарной номенклатурой внешнеэкономической деятельности Евразийского экономического союза».

    Ставка НДС 0%, если это экспорт. Дальше есть 180 дней, чтобы собрать документы и подтвердить ставку НДС 0%. Если не успели в этот срок, то возвращаемся в квартал отгрузки (3 кв 21 в вашем случае). Доначисляем НДС по ставке 20%, доплачиваем налог, пени. Сдаем уточненку.
    Если потом дособрали документы, то можем позднее подтвердить ставку НДС 0%.

    Сразу поставить 20%, если знаем, что пропустили сроки и надо налог доначислить, нельзя.

  2. Да, в 1С реализации нет, по факту была в августе 2021. Оплата в рублях. Товар не сырьевой.То есть что бы вернуться в квартал отгрузки (3 кв 21) и доначислить НДС и подать уточнёнку, должна была быть реализация с нулевым НДС. Как быть?

    1. Сначала надо будет отразить «забытую» реализацию с НДС 0%.
      Дальше уже в зависимости от того, какая ее судьба.
      По этой реализации удалось собрать все документы т.е. подтверждать ставку НДС 0% будете?
      От даты реализации посчитайте 180 дн. Если попадает на 1 кв 22, то вы успеваете подтвердить еще ее.
      Поэтому уточненка будет нужна только по прибыли.
      —
      Материал по теме, которым будем пользоваться
      Экспорт в 1С 8.3 Бухгалтерия пошагово — реализация в дальнее зарубежье несырьевых товаров
      Экспорт в дальнее зарубежье несырьевых товаров подтвержден в течение 180 дней
      Экспорт в дальнее зарубежье несырьевых товаров не подтвержден в течение 180 дней
      Экспорт в дальнее зарубежье несырьевых товаров подтвержден позднее 180 дней
      Отказ от ставки НДС 0%
      .

  3. Можно я ещё уточню) 180 дней закончились в январе. То есть мы сможем сейчас, в апреле подать документы на подтверждение 0 ставки? И пожалуйста подскажите, где посмотреть список документов для подтверждения

    1. Да, если срок 180 дней в январе 22 истекает, то подтверждение НДС 0% в декларации по НДС, в которой этот месяц т.е. за 1 кв 22. Досрочно декларация по НДС не сдается, как обычно до 25.04.22.
      Главное, чтобы документы были в наличии на дату, когда 180 дней истекли.
      В вашем случае список здесь
      Экспорт в дальнее зарубежье несырьевых товаров подтвержден в течение 180 дней
      .

      1

Комментарии закрыты.