Добрый день! Организация взяла в лизинг транспортные средства в 2019г. на срок 48 месяцев (имущество на балансе лизингополучателя) В 2020г. лизингодатель в одностороннем порядке увеличил лизинговые платежи. Организация провела увеличение проводкой Дт 97.21 Кт 76.07.01. В мае 2022г. досрочно выкуплено лизинговое имущество (лизингодатель предоставил скидку). Организация не переходила на ФСБУ 25. Возникает ошибка из-за проведенной в 2020г. проводки из-за увеличения лизинговых платежей. При формировании ведомости амортизации остаточная стоимость не соответствует выкупной стоимости. Выкуп и все корректировки провела в соответствии с материалами из базы бухэксперт.
Все комментарии (4)
Комментарии закрыты.
Добрый день! Выкуп проводили по такому алгоритму Досрочный выкуп предмета лизинга у арендатора до 2022 (ПРОФ) ? Остаточная стоимость не соответствует выкупной стоимости на сумму, отраженную на сч. 97?
Приложите, пожалуйста, скрины ОСВ по счету 76.07 с разбивкой по субсчетам, 01 и 02 с отбором по предмету лизинга, ведомости амортизации, по которой выявлено несоответствие, документа, которым проводили увеличение лизинговых платежей. Все документы для удобства можно собрать в один word-файл.
Добрый вечер! Да, по алгоритму.
Правильно ли я поняла, что искажена стоимость и на счете 01.01, и на счете 02.01, не ясно по скринам.
Так как прошлые периоды закрыты, предлагаю откорректировать первоначальную стоимость и начисленную амортизацию по правилам исправления существенной ошибки в корреспонденции со счетом 84, документ Операция, введенная вручную: Дт 01.01 Кт 84; Дт 84 Кт 02.01.
Порядок исправления ошибок в бухгалтерском учете
Существенность в исправлении ошибок
Потребуется корректировка регистров ОС.
Пример можно посмотреть здесь:
Как исправить первоначальную стоимость ОС и начисленную амортизацию, если доп.расходы при приобретении ОС отражены позже принятия ОС к учету?
.