Лизинг

Вопрос задал Светлана Г.

Ответственный за ответ: Босых Татьяна (★9.56/10)

Добрый день,
По договору лизинга автомобиль учитывался на балансе лизингополучателя. В 2020г автомобиль попал в ДТП и есть акт от 2020г о списании данного авто, но к сожалению в базе 1с предыдущий бухгалтер не провела не одного документа. Подскажите пожалуйста какими документами в 1С мне провести списание с учета ОС или могу использовать документ Списание ОС и остальные корректировки делать документом Операция вручную

Обсуждение (3)

  1. Здравствуйте, Светлана!
    Уточните было ли страховое возмещение? Если да, то кто его получал? Амортизация продолжала начисляться?
    Списать с учета ОС можно документом Списание ОС. Остаточную стоимость ОС, списываемую с 01 счета в связи с гибелью, сразу нельзя учесть в расходах. Её списывают на счет 94 «Недостачи и потери от порчи ценностей». Далее, либо за счет виновных лиц, либо – в прочие расходы в БУ. В НУ недостачу учитывают во внереализационных расходах (подп. 5 и 6 п. 2 ст. 265 НК РФ), при условии оформленных документов из ГИБДД и о проведенной инвентаризации.
    В документе «Списание ОС» укажите счет списания 94.

    Если начислялась амортизация, то излишне начисленную амортизацию сторнируйте документом Операция, введенная вручную.
    Необходимо определиться, в каком периоде исправлять ошибку. Ошибка не привела к занижению налога на прибыль. Если в 2020 г. была получена прибыль, то ошибку можно исправлять в период обнаружения, то есть в 2021 г. Документ Корректировка поступления вид операции Исправление в первичных документах
    Пропущенные документы прошлого года от поставщика услуг, если бухгалтер не знал о данном факте хоз.жизни .

  2. Добрый день,
    Да было страховое возмещение
    Лизингополучатель получил страховое возмещение и лизингодатель получил
    Амортизация продолжает начисляться

  3. Здравствуйте, Светлана!

    1. Документ Списание ОС счет учета 91.02 — Исправительные записи по операциям прошлых лет
    2. Отразите страховое возмещение
    Начисление страховой компенсации документ Операция, введенная вручную:
    Дт 76.02 Кт 91.01
    Зачисление на расчетный счет документ Поступление на расчетный счет:
    Дт 51 Кт 76.02
    3. Излишне начисленную амортизацию отразите документом Операция, введенная вручную:
    Дт 20(26.44) Кт 02 сумма излишне начисленной амортизации с минусом.

Комментарии закрыты