Добрый день. Уже задавала вам подобный вопрос и в своих записях не найду😁. Но сейчас вопрос немного другой все ровно. Вопрос. Корректировка 2022г. в 2023г. по протоколу цены (соглашение, считаем) На увеличение выручки. НДС пошел по кварталам 2023г. Прибыль, как советовали, пересчитала за 2022г. Ждала, может еще что будет за 2022г. Сейчас буду сдавать. Декларация заполнилась. А вот налоги — я должна руками ввести в 2023г, верно? А как быть с ПБУ 18. Я вообще не вмешиваюсь руками в расчет ПБУ. Как быть, программа сама не рассчитает? Здесь же не возникает ничего, верно. Я пробовала в копии перепровести декабрь 2022г., но ничего не происходит. Я могу сама разницу увидеть в налогам, но как быть, чтобы на автоматику перейти? И еще — мы ведь пересчитываем 2022г. по соглашению, а не по своей вине, это как-то учитывается по начислению пени? Я ведь должна и пеню заплатить при пересдаче в мой случае все-ровно?
Меняли цены в сторону увеличения — уменьшения по накладной по протоколу фиксированной цены. Что в плюс — ушло в 2022г. Что в минус — в 2023г. Накладная за 2022г.
Здравствуйте!
Проводки по доначислению налога на прибыль вносим текущим периодом с помощью документа Операция, введенная вручную.
Завышены расходы по услугам поставщика прошлого года. Исправление несущественной ошибки после подписания отчетности в 1С
Раздел: Доначисление налога на прибыль
Пени по налогу на прибыль отражаете на дату выставления в ЛК
Отражение на ЕНС недоимок и переплат по уточненным декларациям в 1С
то есть как в ЛК ФНС отобразится начисление пени, после этого проводите в 1С.
Также в этой статье найдете алгоритм отражения недоимки по налогу на ЕНС.
В 2022 году в Закрытии месяца перепроводите только Реформацию баланса.
Спасибо. Можно пояснить для особо одаренных: реформация что даст? Отразит по ПБУ 18? Вот про это не пояснили. Хотя я из копии вижу, что можно руками внести. А я не должна и ПЕни погасить тоже при подаче корректировки? И последнее — это же не справедливао — начислять пени по 2022г.,если изменилась цена и об этом согласовали только в 3 кв.2023г.?
При корректировке реализации прошлого периода проводки по НУ записываются прошлым периодом, и их надо закрыть перепроведением Реформации баланса, чтобы получить правильный результат по НУ и автоматическое заполнение уточненной декларации.
ПБУ 18 в данном случае не затрагивается.
Возможно у вас и не будет пеней, если на дату уплаты налога за 2022 год на ЕНС было положительное сальдо.
По вопросу начисления пеней: с 2023 года пени начисляются не на недоплаченный налог, а на отрицательное сальдо на ЕНС. Если в связи с пересчетом налога на прибыль за 2022 год у вас не возникнет отрицательного сальдо с даты уплаты по текущий период, то пени начислять не будут.
По вопросу пересчета базы по налогу на прибыль в связи с изменением цены по согласованию сторон в прошлых налоговых периодах никаких изменений пока нет и так как обязательство пересчитывается в периоде реализации, то и срок уплаты налога остается прежним, отсюда и возникает возможность образования отрицательного сальдо и начисление пеней.
Светлана, спасибо за такой ответ. Вот только пишите, что ПБУ 18 в данном случае не затрагивается. А в копии формируются проводки другие. Я посмотрела и хотела перенести их в текущую базу. В копии совсем по-другому стало по -другому. Я ведь перепровела декабрь, чтобы начислилось.
Не надо перепроводить декабрь, надо перепровести только процедуру Реформация баланса.
В закрытом периоде корректируется счет 90 и 99 только в НУ.
Это последняя процедура в Закрытии декабря.