Как доначислить налог на прибыль за прошлый период при применении ПБУ 18 в 1С

Индивидуальную консультацию запросил Галина С.

Ответственный за ответ: Почекуева Екатерина (★9.95/10)

По корректировке реализации за 2022г. прошло увеличение реализации. Чисто выручка. По НУ в копии сделаю расчет. Я должна доначислять налог на прибыль руками в текущем периоде или программа сама все посчитает и по ПБУ 18 тоже?

Метки консультации: —
Все комментарии (4)
  1. Фото аватара Почекуева Екатерина Сотрудник Бухэксперт:

    Здравствуйте!

    Да, верно. Надо доначислить документом в 1С Операции — Операции, введенные в ручную, проводки:
    Д 99.01.1 К 68.04.1 Налог (взносы): доначислено / уплачено (самостоятельно), ФБ
    Д 99.01.1 К 68.04.1 Налог (взносы): доначислено / уплачено (самостоятельно), РБ

    При подаче уточненной декларации к доплате недоимка отражается на ЕНС сразу — со дня представления уточненки, но не ранее наступления срока уплаты налога (сбора) (п. 2 п. 5 ст. 11.3 НК РФ).

    Документ Операция, введенная вручную в 1С

    Уточненная декларация по налогу на прибыль прошлого года при корректировках реализации в сторону увеличения и уменьшения в 1С

    Корректировка реализации в 1С 8.3: пошаговая инструкция

    Про ПБУ 18 ведете же без отражения ПР и ВР?

    png donachislenie-naloga-napribyl-22
    1

  2. Добрый день. Да по ПБУ 18 — балансовый.
  3. Фото аватара Почекуева Екатерина Сотрудник Бухэксперт:

    При применении ПБУ 18 балансовым методом дополнительных операция делать не надо.
    Отложенные налоговые активы и отложенные налоговые обязательства при корректировки реализации в сторону увеличения не возникают.

     1

  4. Спасибо, закрывайте вопрос.

Комментарии закрыты.

Похожие вопросы

  1. Корректировка реализации после реорганизации в 1С Добрый день! Помогите пожалуйста разобраться как правильно в 1С отразить нашу историю: 1. Был осуществлён переход в новую базу 1С,…
  2. Корректировками реализаций по ставке НДС 0% в 1С Добрый день! Есть реализация на экспорт со ставкой НДС 0%. И случаются документы "Корректировка реализации" - тех самых реализаций 0%.…
  3. Реализация через портал Вайлдберис Добрый день. Организация заключает договор реализации на Вайлдберис. С 20 мая 2020 Wildberries переводит всех Поставщиков на договор Реализции (оферта)…
  4. Корректировка реализации в у.е. изменение курса в 1С Добрый день. Компания работает в «1С:Бухгалтерия». 25.07.2023 выписали реализацию по валютному счету по курсу за 24.07.2023, наш покупатель просит выписать…

Статьи по этой теме

  1. Схема реализации товаров в оптовой торговле в 1С Изучите типовую схему проведения операций по реализации товаров в оптовой торговле. Схема реализации товаров ОСН Схема реализации товаров УСН
  2. Признается ли доходом на УСН (15%) полученное лицензионное вознаграждение? Признается ли доходом на УСН (15%) полученное лицензионное вознаграждение? Доходы при УСН определяются в том же порядке, что и при…
  3. Надо ли делать корректировку реализации при увеличении стоимости оказанных услуг в 1С? Надо ли делать корректировку реализации при увеличении стоимости оказанных услуг? Если стоимость услуг изменилась по соглашению сторон, оформите изменение документом…
  4. Выставлять ли счет-фактуру на аванс полученный на УСН после корректировки реализации в сторону уменьшения, если аванс не возвращаем в 1С? ООО «БИРЮЗА» (УСН доходы-расходы, с июня ставка НДС изменилась с 5% на 7%). 8 апреля Организация отгрузила товары на сумму…