Доначисление налога на прибыль за 9 месяцев 2023 года в 2024 году в 1С

Индивидуальную консультацию запросил Ольга Г.

Ответственный за ответ: Почекуева Екатерина (★9.95/10)

Бухгалтерия предприятия КОРП, редакция 3.0 (3.0.150.29) , ОСН
Добрый день.
Бухотчетность за 2023 г сдала, период закрыла. и нашла ошибку: не доначислила налог на прибыль за 9 месяцев 2023 года. Как сейчас доначислить или можно не бояться открыть период и доначислить?

Метки вопроса: —

Все комментарии (18)

  1. Здравствуйте!

    Если была уточненка по налогу на прибыль в 2023 за какой-то период 2023.

    Должны были внести правки в учет и налог должен был доначисляться автоматически в 1С.

    Надо понять, по какой причине этого не произошло.

    «не доначислила налог на прибыль» — имеете в виду проводки нет Д 99 К 68.04.1 или Д 68.04.1 К 68.90?

  2. Нет, уточненки не было. Просто забыла сделать Операцию по ЕНС. Нет проводки Д. 68.04.1 К 68.90. У меня несколько подразделений. По головному был налог к уменьшению, а по ОП-ам к доплате. В Операции по ЕНС налог к уменьшению отразила, а к доплате нет. Теперь нужно внести суммы к доплате.
  3. Почекуева Екатерина Почекуева Екатерина Сотрудник Бухэксперт:

    Какие поводки по ОП сформировала регламентная операция Начисление налогов на единый налоговый счет?
    С учетом не отражённых ранее доплат за 9 месяцев, т.е целиком сальдо по 68.04 перенесла на ЕНС по сроку 28.03.2024 г. ?
    Пришлите карточку счета 68.04.1 за период декабрь 2023 — март 2024

    Дополнительно
    Перенос налога на прибыль за 2023 год на ЕНС в 1С ПРОФ

  4. Регламентная операция 31.12.2023 сформировала перенос на ЕНС целиком сальдо по 68.04 с учетом неотраженных ранее переплат.
  5. Почекуева Екатерина Почекуева Екатерина Сотрудник Бухэксперт:

    Организация применяем ПБУ18, верно?
    Пришлите, пожалуйста, дополнительно скрин Главное — Учетная политика — блок настройки ПБУ 18.

    И карточку 68.04.1 давайте посмотрим за период Январь 2023 — март 2024 г.

    С 2020 года в 1С рекомендуем балансовый метод без ПР и ВР

    Чем отличается ПБУ 18 балансовым методом с ПР и ВР от балансового в 1С

    С текущего года переходите на него, пожалуйста, если применяете другой вариант.

  6. Организация применяет ПБУ 18. Настройки Учетной политики в скрине. Карточка счета 68.04.1 с января 2023 по март 2024 во вложении.
    С 2024 г перешла на Балансовый метод.
  7. Почекуева Екатерина Почекуева Екатерина Сотрудник Бухэксперт:

    Получается за сентябрь налог по ОП не перенесли на ЕНС, поэтому по сроку 28.03.2024 г. налог переносится не верно.
    Сделайте копию базы
    Как сделать копию базы 1С 8.3

    Сначала в копии базы сделайте документ Операции — Корректировки ЕНС от 28.03.2024 г. по каждому ОП
    Вид операции: Начисление налога
    Сумма: с минусом
    Проводка документа Д 68.04.1 К 68.90 сумма с минусом
    Что бы по сроку 28.03.2024 г. был верный налог к уплате.

    И Корректировку ЕНС от 01.01.2024 г. по каждому ОП
    Вид операции: Прочее уменьшение сальдо
    Сумма: сумма не сделанной операции за сентябрь
    Счет учета: 68.04.1

    Дополнительно
    Операции по ЕНС с 2024 года в 1С

  8. Нужно сделать и:
    Сначала в копии базы сделайте документ Операции — Корректировки ЕНС от 28.03.2024 г. по каждому ОП
    Вид операции: Начисление налога
    Сумма: с минусом
    Проводка документа Д 68.04.1 К 68.90 сумма с минусом
    Что бы по сроку 28.03.2024 г. был верный налог к уплате.

    и: И Корректировку ЕНС от 01.01.2024 г. по каждому ОП
    Вид операции: Прочее уменьшение сальдо
    Сумма: сумма не сделанной операции за сентябрь
    Счет учета: 68.04.1
    ???
  9. Почекуева Екатерина Почекуева Екатерина Сотрудник Бухэксперт:

    Уточните, пожалуйста, что дополнительно пояснить?

    Нужно отразить две Корректировки от 01.01.2024 и от 28.03.2024 г.

  10. Да,да. Я это и спрашивала за две корректировки.
    Сейчас буду пробовать, только не в копии, а в своей.
    Отпишусь.

     1

  11. Сделала две Корректировки с одними и теми же суммами, проводки одни и те же, в одном случае Дт 68.04.1 Кт 68.90 с минусом, в другом — с плюсом. И все равно у меня не сходится с Анализом счета за 1 кв 2024 сч. 68.04.1. У меня изменился налог за 9 месяцев 2023г. по каким-то ОП в меньшую сторону, по каким-то в большую, но не на много, относительно сданной Декларации. Декларацию не пересдавала (в общем по предприятию налог к уменьшению). Создала новую Декларацию за 9 мес. 23г со всеми ОП, внесла все авансы, заполнила все строки, как будто эту Дек-цию буду отправлять в ФНС. И понимаю, что В Регламентной операции Начисление налогов на единый налоговый счет не сходятся суммы аванса на 28.01.24, 28.02.24, 28.03.04. И без Вашей помощи мне не разобраться. Как сейчас выравнить ситуацию?
  12. Почекуева Екатерина Почекуева Екатерина Сотрудник Бухэксперт:

    Ольга, приводить в соответствие 2023 год в части ЕНС сейчас не имеет смысла.
    Поэтому так же документом Корректировки ЕНС от 28.01.24, 28.02.24, 28.03.24 правим, суммы или с плюсом или с минусом.

    Операции по ЕНС с 2024 года в 1С

  13. А Вид операции в Корректировке ЕНС Начисление налога с минусом или Прочее уменьшение сальдо с плюсом?

    Или нужно делать две эти Корректировки?
  14. Почекуева Екатерина Почекуева Екатерина Сотрудник Бухэксперт:

    Делаем один вид Корректировке ЕНС Начисление налога с минусом или с плюсом (зависит от ситуации).
    По РБ и ФБ 3 документа по разным срокам 28.01.24, 28.02.24, 28.03.24

    В закрытии марта обязательно посмотрите проводки в регламентной операции Начисление налогов на единый налоговый счет, что бы правильно переносилась совокупная обязанность на ЕНС.

  15. Замучилась совсем с этими Корректировками ЕНС. Что нужно сделать чтоб в Анализе счета и в Регламентных операциях — Начисление налогов на единый налоговый счет убрать с ДТ 1209 руб?

  17. Просьба еще дать время для решения моей проблемы
  18. Почекуева Екатерина Почекуева Екатерина Сотрудник Бухэксперт:

    Хорошо, Ольга.
    Вопрос пока не закрываю.

Комментарии закрыты.