Добрый день!
Ситуация следующая:
Мы оказываем услугу, которая длится в течение 2-3 месяцев, срок фиксируется в документах, о начале оказания услуги и о завершении, тогда мы и выписываем акт оказанных услуг.
Стоимость услуги единая, на этапы разделить невозможно.
Чтобы оказать эту услугу, мы получаем расходы от подрядчиков: перевозчиков, терминалов и др. Они нам документы дают сразу, как только оказали для нас услуги, а мы закрываем актом в конце.
В итоге, что имеем, расходы мы собрали в 1 квартале, а доход отражаем во 2 квартале.
И так выходит, то у нас убыток, то прибыль по итогу квартала.
Подскажите, может есть возможность, как-то отражать в программе такие услуги. От аудиторов на немного схожие ситуации были разъяснения про НЗП.
Все комментарии (6)
Комментарии закрыты.
Поправьте, пожалуйста, опечатку в теме.
Еще хочу дополнить вопрос. Входящий документ от поставщика, не всегда может в полном объеме относиться к одной реализации. У нас не строительство, и не какие-то крупные проекты. Поэтому трудоемко выяснять по каждому документу поставщика, к какой он реализации относится будет.
Здравствуйте!
В БУ Доходы от реализации продукции, работ, услуг по договорам с длительным циклом могут учитываться разными способами (п. 13 ПБУ 9/99):
— по мере готовности работ (услуг, продукции) — если можно определить готовность;
— по завершении всего объема работ в целом.
В НУ для налога на прибыль договор считается договором с длительным (производственным) циклом, если сроки начала и окончания работ приходятся на разные налоговые периоды и по нему не предусмотрена поэтапная сдача работ (ч. 8 ст. 316 НК РФ, Письмо Минфина от 11.02.2020 N 03-03-07/9075).
Порядок определения доходов отчетного периода по таким договорам организация устанавливает самостоятельно в учетной политике с учетом принципа равномерности или пропорционально доле фактических расходов отчетного периода в общей сумме расходов (по смете) (Письмо Минфина от 11.02.2020 N 03-03-07/9075).
Расходы, относящиеся к признанным доходам, можно признать одновременно с ними, в том же отчетном периоде (абз. 3 п. 1 ст. 272 НК РФ).
Верно, для отражения операций потребуется документ НЗП.
«Входящий документ от поставщика, не всегда может в полном объеме относиться к одной реализации» — считаю, что нужно определить долю, приходящуюся на определенный вид услуг, выполняемых организацией и заносить разными строками в документ Поступления услуг.
Посмотрите материал по отражению в 1С операций по учету доходов и расходов по договорам с длительным циклом:
Учет доходов и расходов по договорам с длительным циклом в 1С
Спасибо, Елена за развернутый ответ. Посмотрю материал еще раз, видела его уже. Но ума не приложу, как делить. Это так будет трудоемко. Практически вне программы учет придется вести.
Да, Юлия, достаточно трудоемкий процесс. Сумма доходов придется определять вручную пропорционально произведенным расходам, приходящимся на завершенный этап работ (услуг), да и еще распределять расходы также вручную, если они отнесены к разным работам (услугам).
Вопрос пока не закрываю, останутся вопросы, пишите, пожалуйста.
Да, спасибо, не закрывайте, пожалуйста
Юлия, если вопросов не осталось по теме, я закрываю вопрос.
Ждем вас с новыми вопросами!