Добрый день. В 1 квартале 2026г. была выставлена реализация услуги с НДС 20%. Как правильней теперь поступить и отразить исправление ошибки и в учете у продавца и покупателя? (Покупатель тоже не заметил и принял услугу с 20%).
Макс
ВКонтакте
Комментарии закрыты.
База ответов по учёту в 1С
© ООО «ПРОФБУХ» 2011-2026 г.,
ОГРН 1117746700686
При использовании данного сайта, вы подтверждаете свое согласие на использование файлов cookie в соответствии с настоящим уведомлением в отношении данного типа файлов.
Если вы не согласны с тем, чтобы мы использовали данный тип файлов, то вы должны соответствующим образом установить настройки вашего браузера или не использовать сайт
Персональные данные опубликованы на сайте при наличии правовых оснований в соответствии с ч. 1 ст. 6 и ст. 10.1 152-ФЗ. Субъектами установлены запреты на обработку неограниченным кругом лиц опубликованных персональных данных.
Нажимая на кнопку «Зарегистрироваться», я подтверждаю принадлежность мне сообщенных при регистрации сведений, их достоверность, даю согласие на обработку моих персональных данных и подтверждаю ознакомление с политикой их обработки.
Отправляя форму Вы даёте согласие на обработку персональных данных, защищенных политикой конфиденциальности
Здравствуйте!
На основании реализации делаете Корректировку реализации текущей датой
Вид операции — Исправление в первичных документах
Исправьте ставку НДС
По алгоритму 1С исправления вносятся с помощью Дополнительного листа книги продаж:
-выписать Исправительный счет-фактуру;
-автоматически в Доп.листе книги продаж прошлого периода (возникновения ошибки):
✔ аннулируется первичный счет-фактура;
✔ регистрируется исправительный счет-фактура.
Ваш покупатель на основании поступления создает документ — Корректировка поступления
Вид операции — Исправление в первичных документах
Исправить ставку НДС
По алгоритму 1С исправления вносятся с помощью Дополнительного листа книги покупок:
-зарегистрируйте Исправительный счет-фактуру (ИСФ);
-автоматически в Доп.листе книги покупок прошлого периода:
✔ аннулируется первичный СФ;
-принятие НДС к вычету по ИСФ с помощью Формирование записей книги покупок:
✔ регистрируется исправительный СФ.
Материал по теме:
Документ Корректировка реализации вид операции Исправление в первичных документах в 1С
Документ Корректировка поступления вид операции Исправление в первичных документах в 1С
Нужно ли при этом пересдавать декларацию по НДС за 1 квартал 2026г.?
Да, нужно, т.к. вы указали не верную ставку НДС и недоплатили в бюджет.
В моем примере при ставке НДС 20% сумма была 610 р, она попала в книгу продаж 1 квартала. А необходимо было оплатить НДС 22% — это уже сумма 671 р.
Поняла, спасибо. Покупатель ничего не пересдает, он допримет ндс в том квартале, когда проведет Исправление к с/ф, верно? Или ему тоже нужно сдать уточненку за 1 квартал?
Покупатель проводит исправленную СФ. И тоже сдает уточненную деклараци за 1 квартал.
Поставщик, после сдачи уточненки, аннулирует первичную СФ поэтому Покупатель не сможет взять вычет по первичной СФ.
Материал по теме:
Порядок исправления суммовых ошибок по НДС в 1С