Добрый день. Договор с самозанятым с 10 января по 30 апреля, срок оплаты в течение 120 дней после выполнения работ-услуг. Услугу «оценка прочности и устойчивости, технического состояния дорог» самозанятый оказал в апреле 2026 г., мы ему оплатили в июле. Мы этой услугой воспользовались во 2 кв. 2026 г. Чек (акт) самозанятый выдал днем оплаты, т. е. июлем. Можем в 3 кв. эти услуги взять в расходы? Они были оказаны во втором квартале. Спасибо.
Макс
ВКонтакте
Для отправки комментария вам необходимо авторизоваться.
Добрый день. Сегодня возможно получить ответ?
Здравствуйте!
Для учета расходов на услуги самозанятого нужна совокупность документов: договор, акт оказанных услуг и чек из приложения «Мой налог».
Чек формируется в момент оплаты, поэтому документально подтвержденный расход у вас возникает в 3 квартале 2026 года, когда была произведена оплата и получен чек.
Факт того, что услуга оказана во 2 квартале, отражается в акте, но для целей налогового учета определяющим документом является чек, поэтому принять расход следует в 3 квартале.
Какие документы нужны от самозанятых для подтверждения расходов?
Возможно пригодится
Услуги самозанятых в БУ и НУ, если чек от самозанятого получен позже подписания акта в 1С
Материал по теме
Услуги от самозанятого в 1С
Расходы мы можем принять в 3кв. т.к. чек выдан будет в 3кв. Но вы сообщайте про акт. Самозанятый нам акт никогда не предоставлял только чеки. Это нарушение?
Для учета расходов на услуги самозанятого ФНС считает обязательным документом чек НПД, сформированный исполнителем в приложении «Мой налог». В случае отсутствия чека организация или ИП не вправе учесть расходы при определении налоговой базы.
Акт выполненных работ (оказанных услуг) с самозанятым не является для него обязанностью по Закону № 422‑ФЗ и не заменяет чек. ФНС разъясняет, что акт нужен как дополнительный документ для налогового учета расходов покупателя: он подтверждает факт исполнения и отражает период или дату оказания услуги, особенно при предоплате.
Но появились такие разъяснения, что налоговики могут затребовать акт. Поэтому безопаснее предусмотреть его оформление при работе с самозанятыми, особенно, если есть предоплата.
От самозанятых может потребоваться акт выполненных работ
Поэтому отсутствие акта само по себе не является нарушением законодательства со стороны самозанятого, если он своевременно формирует и передает вам чек НПД. Однако для Заказчика акт желателен: он фиксирует объем и период оказания услуги, служит основанием для отражения услуги в бухгалтерском учете и может быть прямо предусмотрен договором или учетной политикой. На будущее можно закрепить в договоре обязанность самозанятого оформлять акт, чтобы вам было проще подтверждать период оказания услуг.
Спасибо.
Рада была помочь! Обращайтесь, пожалуйста 🌸