ИП УСН доходы 6% — 1С:БП (конф. 3.0.135.22)
ИП заключили договор поручения с другим ИП.
1. ИП поверенный УСН 6% — акты Арендаторам БЕЗ НДС
2. По договору поручения ИП УСН 6% ПОВЕРЕННЫЙ (90% владения собственностью помещения сдаваемого в аренду) БЕЗ вознаграждения выставляет акты Арендаторам и оплачивает коммунальные расходы
3. ИП УСН 6% ПОВЕРЕННЫЙ Обязан разницу между доходом и расходом перечислить доход второму ИП (10% владения собственность помещения сдаваемого в аренду)
Были сделаны проводки:
1. Поступления на р/с делили на 90% и 10% от суммы
Дб 51 Кр 76.09 — 1000 (доход 10%)
Дб 51 Кр. 62 — 9000 (доход 90%)
2. Поступление акт, накладная делили на 90% и 10% от суммы
Дб 26 Кр. 60 — 2880
Дб 76.09 Кр 60 — 320 (расход 10%)
3. Итого к перечислению доверенного 76.09 = 1000 (доход 10%) — 320 (расход 10%) = 680р.
Дб 76.09 Кр. 51 — 680р.
Соответственно, если сумма которая попала в расход Доверителя 10% — 320р, становится доходом Поверенного 90% — 320р.
Прошу, помочь как корректно сделать проводки, чтобы сумма отразилась в БУ и НУ учете у ПОВЕРЕННОГО и вошла в КуДиР.
Здравствуйте!
Проводки с вами обсудили здесь:
Договор поручения (проводки со стороны ПОВЕРЕННОГО) в 1С
Отразите сумму полученного дохода вручную с помощью Записи книги доходов и расходов УСН (Операции — УСН — Запись книги доходов и расходов УСН).
Документ Запись книги доходов и расходов УСН
.
Подскажите, а Операцию по отражению суммы доходом Поверенного 90% — 320р на 91 счет необходимо делать и как правильно его отразить?
Так как Запись в КуДиР, только позволяет увидеть сумму дохода в самом КуДиР/Декларации, а проводок нет.
При поступлении коммунальных услуг сумму, которая приходится на Доверителя в расходах не учитывали (в схеме из предыдущего вопроса), но если вы хотите отразить доход на 91 счете, то тогда при поступлении услуг отразите все в расходах:
Дт 26 Кт 60.01 Коммунальные услуги — 2000 рублей (1500 Поверенный, 500 Доверитель)
Далее Реализации услуг (перевыставление коммунальных услуг на Доверителя)
Дт 76.09 Доверитель Кт 91.01 — 500 рублей
Далее Корректировка долга:
Дт 60.01 Коммунальные услуги Кт 76.09 Доверитель — 500 руб.
Напоминаю, что мы не аудиторы, консультации даются по работе в 1С Бухгалтерия. Если есть сомнения по данному вопросу, то оптимально проконсультироваться с аудиторами.
Девочки, огромная Вам благодарность за Ваш труд и помощь…..
Спасибо! Ждем вас с новыми вопросами!