Войти в кабинетИП заключили договор поручения с другим ИП.
1. ИП поверенный УСН 6% — акты Арендаторам БЕЗ НДС
2. По договору поручения ИП УСН 6% ПОВЕРЕННЫЙ (90% владения собственностью помещения сдаваемого в аренду) БЕЗ вознаграждения выставляет акты Арендаторам и оплачивает коммунальные расходы
3. ИП УСН 6% ПОВЕРЕННЫЙ Обязан разницу между доходом и расходом перечислить доход второму ИП (10% владения собственность помещения сдаваемого в аренду)
Как правильно выставлять акты выполненных работ, корректно отражать оплату второму ИП доверителю, как у ИП УСН 6% ПОВЕРЕННОГО корректно не учитывать сумму выплаченную второму ИП Доверителю в своих доходах?
Как корректно отразить в бухучете 1С 8.3. БУП?
Добрый день!
Считаю, что в данном случае ИП-поверенный должен выставлять акты «за себя» только на 90% аренды, не на 100%:
Учет операционной аренды у арендодателя по ФСБУ 25/2018 в 1С
На оставшиеся 10% акты должны выставляться от имени доверителя.
Если правильно понимаю, поверенный получает арендную плату за доверителя 10% из 100%, затем перечисляет эти деньги доверителю за вычетом возмещаемых расходов. Предлагаю отразить так:
1. Поступление на расчетный счет оплаты от третьего лица (арендатора), документ Поступление на расчетный счет вида Прочие расчеты с контрагентами: Дт 51 – Кт 76.09/Арендатор. В поле Доходы УСН очистить (Не принимаются)
2. Перенос оплаты 10% с арендатора на доверителя, документ Корректировка долга либо Операция, введенная вручную: Дт 76.09/Арендатор Кт 76.09/Доверитель.
Документ Корректировка долга в 1С
3. Перечисление (10% минус возмещаемые расходы) доверителю, документ Списание с расчетного счета: Дт 76.09/Доверитель Кт 51.
Понесенные расходы, возмещенные доверителем, у поверенного в доходах для УСН не учитываются (пп. 1 п. 1.1 ст. 346.15, пп. 9 п. 1 ст. 251 НК РФ).
На оставшиеся 10% акты должны выставляться от имени доверителя. Согласно договора поручения акты выставляет на 100% поверенный от своего имени.
по пункту 1. Поступление на расчетный счет поступает одной общей суммой. получается мне надо их разбить на 90% и 10% по Дб 51 — Кт 76.09
по пункту 2 и 3. Я переношу на 76,09 Доверителю сумму без вычета расходов, выходит что 76.09. будет не закрыт на разницу между доходом Доверителя от суммы поступления от Арендаторов и расходом Доверителю (с учетом разницы между доходом и расходом)? Как быть в этом случае?
И акт выполненных работ Дб 76.09. Кт 90.01
Здравствуйте!
Уточните, пожалуйста, Поверенный Арендодатель (90%) оплачивает коммунальные услуги, их он перевыставляет Арендаторам?
Да, перевыставляет за коммунальные услуги арендаторам
Спасибо за уточнение.
Схема в 1С:
1. Поступление на р/с от Арендатора, например 12000 (10000 арендная плата, 2000 ком.услуги)
Дт 51 Кт 76.06 Арендатор — 12 000
2. Реализация услуг Арендатору
Дт 76.06 Арендатор Кт 76.06 Доверитель — 1000 руб (10% от арендной платы)
Дт 76.06 Арендатор Кт 90 — 11 000
В документе Реализация создайте несколько строк на услуги, одна из которых будет на сумму Доверителя
Чтобы в проводках вместо счета 90.01.1 появился 76.06, укажите в поле Счет учета:
Счет учета доходов = 76.06 по строке с суммой Доверителя.
3. Перечислены денежные средства Доверителю (Списание с р/с)
Дт 76.06 Доверитель Кт 51 — 1000
Прошу помочь разобраться, как закрыть разницу на счете 76.06 Доверителя в случаи когда, туда попадет сумма дохода 1000 руб, но перечислится 500 руб.
2. Реализация услуг Арендатору
Дт 76.06 Арендатор Кт 76.06 Доверитель — 1000 руб (10% от арендной платы)
3. Перечислены денежные средства Доверителю (Списание с р/с)
Дт 76.06 Доверитель Кт 51 — 500 руб.
Разница возникает за счет затрат на разные расходы, в том числе на оплату коммунальных услуг, обслуживание и пр.
Как правильно закрыть счет 76, с учетом возникшей разницы?
Получается, что вы перевыставляете Доверителю часть затрат по коммунальным услугам, тогда при Поступлении услуг (ком.услуг, обслуживание) , которые вы принимаете на затраты, часть которая не будет перечислена Доверителю, также отразите не на счете затрат, а на сч. 76.06
Например, общая сумма по услугам 2000, часть Доверителя — 500 руб.:
Дт 20 (26, 44) Кт 60 (76) Поставщик услуг — 1500
Дт 76.06 Доверитель Кт 60 (76) Поставщик услуг — 500
Подскажите, как отразить стоимость передачи в аренду ОС (операционная аренда) если одно помещение сдается в аренду нескольким арендодателям, сумму стоимости объекта рассчитывать от кадастровой стоимости?
По Регламенту ответов на вопросы БухЭксперт8.ру в одной ветке мы обсуждаем один вопрос.
Новые вопросы задавайте, пожалуйста, отдельно здесь
Личный кабинет
Это связано с тем, что они размещаются в разных рубриках для доступа всех пользователей к этой базе знаний. Вопросы интересные и многим пригодятся.
Спасибо за понимание!
1. Поступление на расчетный счет
— 10% — документ Поступление на расчетный счет вида Прочие расчеты с контрагентами: Дт 51 – Кт 76.09/Арендатор — 1 000 руб. В поле Доходы УСН очистить (Не принимаются)
— 90% — документ Поступление на расчетный счет вид Оплата от покупателя: Дб 51 — Кт 62.01/62.02 Арендатор — 9 000 руб. В поле Доходы УСН
2. Реализация услуг Арендатору выставляет поверенный от своего имени на всю сумму
— 100% — акт выполненных работ Дб 62,02/62,01 — Кт 90.01.1 — 10 000
3. Корректировка долга
— 10% — Дт 76.09/Арендатор Кт 76.09/Доверитель — 1 000
4. Списания с расчетного счета
— 10% — Дт 76.09/Доверитель Кт 51 — 500 (минус расходы, которые оплачивал поверенный входе ведения деятельности в другие компании)
В таком, варианте реализация погашается не в полном объеме, за минусом 10% (они остаются отражаться как задолженность)
Если использовать вариант разбивки акта, то программа тоже не видит поступлений и не закрывает реализацию. Что я делаю не корректно, почему не закрывается реализация на всю сумму?
Приложение Poverennyj_Doveritel.docx
Схема учета во вложении, сверьте со своими действиями.