УСН Д, задвоение в доходах в КУДиР комиссии комитента в 1С

Индивидуальную консультацию запросил Дарья С.

Ответственный за ответ: Токарева Елена (★9.70/10)

Добрый день! После обновления 1С Бухгалтерия неверно отражается доход в КУДИР при расчетах с посредниками. Организация на УСН (доходы) реализовывала услуги (продажу билетов) через агента-посредника. В сентябре был получен отчет комитента, при проведении вся сумма отчета отражена в доход УСН, создана запись КУДИР. В декабре поступает оплата на сумму больше отчета (отчет + аванс). Во входящем платежном поручении стоит Доход УСН, в КУДИР попадает сумма платежа за вычетом суммы из отчета комитента, но без комиссии комитента, т. е. только сумма со счета 76.09, а комиссия, которая отразилась на сч. 60, не вычитается и отражается в КУДИР дважды (из отчета и платежного поручения). Подскажите, пожалуйста, как исправить в 1С Бухгалтерия. Заранее спасибо!

Метки вопроса: —
Все комментарии (9)

  1. Добрый день!

    Проверьте, пожалуйста, отражение операций в учете
    Реализация товаров по договору комиссии с авансом (позиция комитента) на УСН в 1С

    Если при проверке не будет обнаружено некорректных операций, пришлите, пожалуйста, скрины, которые демонстрируют проблему в 1С. Спасибо за понимание.

    Так же после обновления 1С есть возможность выбрать порядок признания доходов, подробнее
    Как признавать доход на УСН при продажах на маркетплейсах через комиссионера в 1С?

  2. Добрый день! Проверили по инструкции от вас, договор и все операции заведены правильно. Но при этом в КУДиР попадает из платежа некорретно доход, без вычета комиссии агента.

    1. У меня ошибка не воспроизводится 1С:Предприятие 8.3 (8.3.25.1501) редакция 3.0 (3.0.166.25) ПРОФ.
      Попробуйте в Отчете комиссионера (агента) на закладке Реализация Услуги в строке Счет доходов установить 90.01.2, Счет расходов 90.02.2 и перепровести документы с даты 30.09. Вознаграждение агенту должно признаваться в расходах на 30.09.24.

      png 1-Scheta-ucheta
      png 2-KUDiR

  3. Добрый день! Поправили счета учета доходов и расходов, как вы написали выше, но в расход сумма вознаграджения в КУДиР не попадает. Попробуем оставить настройки признания дохода по поступлению на расчетный счет и отразить отчеты комиссионера вручную записью.

    1. Прошу прощения, смоделировала вопрос для УСН Д-Р.

      В вашем случае программа корректно отражает доход, так как при УСН Доходы принципал уменьшать доходы на агентское вознаграждение не имеет права.

      Выручка в учете отражается в полной сумме (без уменьшения на сумму вознаграждения). Особенно важно отслеживать это в случаях, когда агент удерживает свое вознаграждение из сумм, перечисляемых покупателями/клиентами (Письмо ФНС от 05.05.2023 N СД-4-3/5762@).

  4. Я понимаю, что выручка по отчету отражена корректно. Я не понимаю почему далее при поступлении платежа на сумму больше отчета, с платежа в доход по КУДиР попадает не сумма платеж — ранее отраженный доход (сумма всего отчета), а платеж — сумма отчета без агентского вознаграждения. В таком случае с платежа в доход попадает сумма больше, чем должна.

    1. Необходимо снять флаг Комиссионное вознаграждение удержано из выручки в Отчете комиссионера (агента) от 30.09, программа видит, что это сумма за вычетом вознаграждения и добавляет эту сумму в доход.

      png Flag

  5. Убрали галку и все сформировалось правильно. Огромное вам спасибо за помощь!!!
    1. Рада была помочь! Обращайтесь, пожалуйста.

Комментарии закрыты.

Похожие вопросы

  1. Аванс НУ выбран "Доход комитента" - эти поступления стали отражаться как доход в КУДиР Организация А принимает по агентскому договору с организацией Б платежи, которые в следующем месяце перечисляет Организации Б. Эти платежи мы…
  2. Как правильно отразить поступление денежных средств общей суммой от маркетплейса, доходы комитента и доходы УСН, чтобы в КУДиР отразилась только сумма дохода по УСН в 1С Добрый день. К нам поступили деньги 100 391.28 Мы в документе указали разбивку платежа, что 81604.76 это наши деньги отнесли…
  3. УСН доходы - расходы НДС 5%, при поступлении наличных по агентскому договору, доход в КУДиР уменьшается на неверную сумму НДС в 1С Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0 (3.0.169.18) УСН (Доходы минус расходы), НДС 5% Добрый день, поступление наличных по кассе (отражена сумма НДС…
  4. Универсальный отчет Добрый день. Организация на УСН является агентом по реализации услуг страхования. Проводим операцию «реализация услуг». Заполняем вкладку «агентские услуги» (файл…

Статьи по этой теме

  1. Как признавать доход на УСН при продажах на маркетплейсах через комиссионера в 1С? Мнения контролирующих органов относительно даты включения в налогооблагаемую базу доходов комитента-упрощенца менялись на протяжении времени. Из статьи вы узнаете, какая…
  2. Как агенту (комиссионеру) считать доход для определения ставки НДС и освобождения от НДС? Применяем УСН, являемся агентом (комиссионером) по агентским договорам и договорам комиссии. Что включать в доходы по УСН для расчета лимита…
  3. Какая сумма дохода отражается в КУДиР на УСН, если получена частичная предоплата от покупателя? Какая сумма дохода отражается в КУДиР на УСН, если получена частичная предоплата? Поясните на примере, НДС 5%: 01.02 – аванс…
  4. Доходы при оплате от покупателя для УСН При получении оплаты от покупателя доход определяется на дату поступления денежных средств на банковский счет или в кассу, т.е. на…