Дивиденды в 6-ндфл

Добрый день. По итогам 2017г в программе отражены дивиденды 27.04.18 в размере 1 200 000 р., согласно протокола они выплачиваются не сразу, а частями при наличии свободных денежных средств на р/с организации. Во 2 квартале 2018 было две выплаты дивидендов: 30.05.18 — доход с учетом ндфл=170 000, в т.ч. ндфл=22100; 08.06.18 -доход с учетом ндфл=230000, в т.ч. ндфл= 29900. Начисление дивидендов сделано 27.04.18 в размере всей суммы операцией учета ндфл-вкладка доходы, выплата дохода и удержание ндфл отражены на вкладках удержано, перечислено.При заполнении 6-ндфл в разд. 1 строка 080 заполняется суммой не удержанного ндфл по дивидендам, которые еще не выплачены, в разделе 2 три блока строк — два верные по выплатам, и один блок- строка 100 — 27.04.18, 130-1 200 000, 110, 120 -ничего,140 — 0, то есть показывается и общая начисленная сумма дивидендов и выплаченная. Может не нужно было отражать начисление всей суммы дивидендов в программе 27.04.18, а частями по дням выплаты?

Вложения:

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно

Пароль будет выслан на указанный email

Все комментарии (9)

  1. Добрый день, Елена.
    Подскажите начисление дивидендов вы оформляете каким документом?
    Если Начисление дивидендов, то он имеет некоторые ограничения — Документ «Начисление дивидендов»

    Использование документа на примере — Выплата дивидендов учредителям
    И если вы используете этот документ, то Операция учета НДФЛ не создается .

    Документ Операцией учета НДФЛ отражает только операции по НУ и заполняется:
    Вкладка «Удержано по всем ставкам» — когда удержан НДФЛ.
    Вкладка «Перечислено по всем ставкам» — когда перечислен НДФЛ в бюджет.
    Более подробно как заполнить этот документ можно посмотреть здесь — https://profbuh8.ru/2016/08/dividendyi-v-1s-8-3-buhgalteriya/

    1. Добрый день. Учет ведется одновременно в 1с бухгалтерия и 1с ЗУП, в 1С бухгалтерии галочка, что учет зарплаты во внешней программе. Так как документ начисление дивидендов и в ЗУП и в БУХ отражает сразу исчисленный, удержанный и перечисленный налог, то сделано было так (аналогично приведенной вами статье на ПРОФБУХ, я по ней и делала все), в бухгалтерии операцией начисление дивидендов начислила их один раз всей суммой 27.04.18, сформировались проводки 75.02 и 68.01, затем в ЗУП сделала операцию учета по НДФЛ 27.04.18 вкладка доходы-вся начисленная сумма дивидендов, и в даты выплаты доходов — выплата дохода и удержание ндфл отражены на вкладках удержано, перечислено. То есть по идее все сделано правильно, но вопрос в 6-НДФЛ в строке 025 должна отражаться вся начисленная, но не выплаченная сумма дивидендов, или только выплаченная? Может не нужно было отражать начисление всей суммы дивидендов в программе 27.04.18, а частями по дням выплаты? Иначе ошибка- в разд. 1 строка 080 заполняется суммой не удержанного ндфл по дивидендам, которые еще не выплачены, в разделе 2 три блока строк — два верные по выплатам, и один блок- строка 100 — 27.04.18, 130-1 200 000, 110, 120 -ничего,140 — 0, то есть показывается и общая начисленная сумма дивидендов и выплаченная.

    2. Добрый день. Учет ведется одновременно в 1с бухгалтерия и 1с ЗУП, в 1С бухгалтерии галочка, что учет зарплаты во внешней программе. Так как документ начисление дивидендов и в ЗУП и в БУХ отражает сразу исчисленный, удержанный и перечисленный налог, то сделано было так (аналогично приведенной вами статье на ПРОФБУХ, я по ней и делала все), в бухгалтерии операцией начисление дивидендов начислила их один раз всей суммой 27.04.18, сформировались проводки 75.02 и 68.01, затем в ЗУП сделала операцию учета по НДФЛ 27.04.18 вкладка доходы-вся начисленная сумма дивидендов, и в даты выплаты доходов — выплата дохода и удержание ндфл отражены на вкладках удержано, перечислено. То есть по идее все сделано правильно, но вопрос в 6-НДФЛ в строке 025 должна отражаться вся начисленная, но не выплаченная сумма дивидендов, или только выплаченная? Может не нужно было отражать начисление всей суммы дивидендов в программе 27.04.18, а частями по дням выплаты? Иначе ошибка- в разд. 1 строка 080 заполняется суммой не удержанного ндфл по дивидендам, которые еще не выплачены, в разделе 2 три блока строк — два верные по выплатам, и один блок- строка 100 — 27.04.18, 130-1 200 000, 110, 120 -ничего,140 — 0, то есть показывается и общая начисленная сумма дивидендов и выплаченная.

      1. Добрый день. Елена.
        В разделе 2 данных за 27.04 не должно быть.
        Я правильно поняла, что вы сделали документ Операцией учета НДФЛ и для начисления (27.04.18) и для выплат (30.05.18 и 08.06.18)?
        Дата получения дохода — будет дата выплаты дивидендов, т.е. фактическое получение суммы дивидендов физическим лицом, а не дата их начисления
        в 6-НДФЛ в строке 025 должна отражаться вся выплаченная сумма дивидендов

        1. Добрый день. Светлана. Да, вы все поняли верно. Про раздел 2 я также подумала, что данных от 27.04.18 там быть не должно, но они заполнялись, вот и возник вопрос, так как привыкла, что все заполняется четко. То есть уточняю: в строку 025 за 1 полугодие я включаю суммы выплаченных дивидендов за 1 полугодие от 30.05.18 и 08.06.18, во 2 разделе также будут эти суммы, так как срок перечисление попадает в 1 полугодие. А чтобы все заполнилось верно мне нужно убрать операцию учета НДФЛ от 27.04.18 со всей суммой дивидендов, и добавить в уже существующие операции учета ндфл от 30.05.18 и 08.06.18 во вкладку доходы — выплаченные суммы дивидендов и указать дату получения дохода=день выплаты?

          1. Добрый день.
            Да, все верно, Елена. Они у вас все попадут в первое полугодие. Дата получения дохода=день выплаты

            У нас еще есть статья Уплата НДФЛ с дивидендов .

              1. Рады вам помочь, Елена 🙂

Комментарии закрыты