Дивиденды в 6-НДФЛ

1. Добрый день, Елена.
   Подскажите начисление дивидендов вы оформляете каким документом?
   Если Начисление дивидендов, то он имеет некоторые ограничения — Документ «Начисление дивидендов»

   Использование документа на примере — Выплата дивидендов учредителям
   И если вы используете этот документ, то Операция учета НДФЛ не создается .

   Документ Операцией учета НДФЛ отражает только операции по НУ и заполняется:
   Вкладка «Удержано по всем ставкам» — когда удержан НДФЛ.
   Вкладка «Перечислено по всем ставкам» — когда перечислен НДФЛ в бюджет.
   Более подробно как заполнить этот документ можно посмотреть здесь — https://profbuh8.ru/2016/08/dividendyi-v-1s-8-3-buhgalteriya/

   1. Добрый день. Учет ведется одновременно в 1с бухгалтерия и 1с ЗУП, в 1С бухгалтерии галочка, что учет зарплаты во внешней программе. Так как документ начисление дивидендов и в ЗУП и в БУХ отражает сразу исчисленный, удержанный и перечисленный налог, то сделано было так (аналогично приведенной вами статье на ПРОФБУХ, я по ней и делала все), в бухгалтерии операцией начисление дивидендов начислила их один раз всей суммой 27.04.18, сформировались проводки 75.02 и 68.01, затем в ЗУП сделала операцию учета по НДФЛ 27.04.18 вкладка доходы-вся начисленная сумма дивидендов, и в даты выплаты доходов — выплата дохода и удержание ндфл отражены на вкладках удержано, перечислено. То есть по идее все сделано правильно, но вопрос в 6-НДФЛ в строке 025 должна отражаться вся начисленная, но не выплаченная сумма дивидендов, или только выплаченная? Может не нужно было отражать начисление всей суммы дивидендов в программе 27.04.18, а частями по дням выплаты? Иначе ошибка- в разд. 1 строка 080 заполняется суммой не удержанного ндфл по дивидендам, которые еще не выплачены, в разделе 2 три блока строк — два верные по выплатам, и один блок- строка 100 — 27.04.18, 130-1 200 000, 110, 120 -ничего,140 — 0, то есть показывается и общая начисленная сумма дивидендов и выплаченная.

   2. Добрый день. Учет ведется одновременно в 1с бухгалтерия и 1с ЗУП, в 1С бухгалтерии галочка, что учет зарплаты во внешней программе. Так как документ начисление дивидендов и в ЗУП и в БУХ отражает сразу исчисленный, удержанный и перечисленный налог, то сделано было так (аналогично приведенной вами статье на ПРОФБУХ, я по ней и делала все), в бухгалтерии операцией начисление дивидендов начислила их один раз всей суммой 27.04.18, сформировались проводки 75.02 и 68.01, затем в ЗУП сделала операцию учета по НДФЛ 27.04.18 вкладка доходы-вся начисленная сумма дивидендов, и в даты выплаты доходов — выплата дохода и удержание ндфл отражены на вкладках удержано, перечислено. То есть по идее все сделано правильно, но вопрос в 6-НДФЛ в строке 025 должна отражаться вся начисленная, но не выплаченная сумма дивидендов, или только выплаченная? Может не нужно было отражать начисление всей суммы дивидендов в программе 27.04.18, а частями по дням выплаты? Иначе ошибка- в разд. 1 строка 080 заполняется суммой не удержанного ндфл по дивидендам, которые еще не выплачены, в разделе 2 три блока строк — два верные по выплатам, и один блок- строка 100 — 27.04.18, 130-1 200 000, 110, 120 -ничего,140 — 0, то есть показывается и общая начисленная сумма дивидендов и выплаченная.

      1. Добрый день. Елена.
         В разделе 2 данных за 27.04 не должно быть.
         Я правильно поняла, что вы сделали документ Операцией учета НДФЛ и для начисления (27.04.18) и для выплат (30.05.18 и 08.06.18)?
         Дата получения дохода — будет дата выплаты дивидендов, т.е. фактическое получение суммы дивидендов физическим лицом, а не дата их начисления
         в 6-НДФЛ в строке 025 должна отражаться вся выплаченная сумма дивидендов
         

         1. Добрый день. Светлана. Да, вы все поняли верно. Про раздел 2 я также подумала, что данных от 27.04.18 там быть не должно, но они заполнялись, вот и возник вопрос, так как привыкла, что все заполняется четко. То есть уточняю: в строку 025 за 1 полугодие я включаю суммы выплаченных дивидендов за 1 полугодие от 30.05.18 и 08.06.18, во 2 разделе также будут эти суммы, так как срок перечисление попадает в 1 полугодие. А чтобы все заполнилось верно мне нужно убрать операцию учета НДФЛ от 27.04.18 со всей суммой дивидендов, и добавить в уже существующие операции учета ндфл от 30.05.18 и 08.06.18 во вкладку доходы — выплаченные суммы дивидендов и указать дату получения дохода=день выплаты?

            1. Добрый день.
               Да, все верно, Елена. Они у вас все попадут в первое полугодие. Дата получения дохода=день выплаты

               У нас еще есть статья Уплата НДФЛ с дивидендов .

               1. Спасибо большое.

                  1. Рады вам помочь, Елена 🙂

2. Спасибо большое.

Комментарии закрыты.