Начисление НДФЛ дивидендов учредителя-сотрудника не учитывает зарплату и начисляется до выплаты дивидендов в 1С

1. Добрый день! По алгоритму определения даты получения дохода по дивидендам можно посмотреть публикацию — Как отражается в 1С дата получения дохода при начислении дивидендов?

   По дивидендам и по зарплате разные налоговые базы согласно ст. 210 НК РФ, предел в 5 млн по каждой из них рассчитывается отдельно, здесь ошибки нет:

   Совокупность налоговых баз, в отношении которой применяется налоговая ставка, предусмотренная пунктом 1 статьи 224 настоящего Кодекса, включает в себя следующие налоговые базы, каждая из которых определяется в отношении доходов физических лиц — налоговых резидентов Российской Федерации отдельно:
   1) налоговая база по доходам от долевого участия (в том числе по доходам в виде дивидендов, выплаченных иностранной организации по акциям (долям) российской организации, признанных отраженными налогоплательщиком в налоговой декларации в составе доходов);
   2) налоговая база по доходам в виде выигрышей, полученных участниками азартных игр и участниками лотерей;
   3) налоговая база по доходам по операциям с ценными бумагами и по операциям с производными финансовыми инструментами;
   4) налоговая база по операциям РЕПО, объектом которых являются ценные бумаги;
   5) налоговая база по операциям займа ценными бумагами;
   6) налоговая база по доходам, полученным участниками инвестиционного товарищества;
   7) налоговая база по операциям с ценными бумагами и по операциям с производными финансовыми инструментами, учитываемым на индивидуальном инвестиционном счете;
   8) налоговая база по доходам в виде сумм прибыли контролируемой иностранной компании (в том числе фиксированной прибыли контролируемой иностранной компании);
   9) налоговая база по иным доходам, в отношении которых применяется налоговая ставка, предусмотренная пунктом 1 статьи 224 настоящего Кодекса (далее в настоящей главе — основная налоговая база).

   1

2. Спасибо
3. Рада была помочь! Обращайтесь, пожалуйста.

4. Спасибо. Подскажите пожалуйста, как поступить если мы выплачиваем дивиденды частями, так как на счете нет необходимой суммы. При перечислении НДФЛ с дивидендов более 5 млн. рублей, допустили ошибку. КБК до 5 млн и свыше — разные. Переплатили НДФЛ с части, превышающей 5 млн руб. Нужно требовать ее возврата?

5. Здравствуйте! По данному вопросу можно посмотреть публикации:
   Как поступить, если забыли разделить платеж по КБК при оплате НДФЛ по итогам месяца?

   Как заполнить 6-НДФЛ, если ошибочно заплатили НДФЛ по неверному КБК?

6. Спасибо.

Комментарии закрыты.