Здравствуйте! Подскажите, как провести дивиденды в 1С БП. По итогам года принято решение по дивидендам на 6 млн. На счету нет сразу этой суммы, будем выплачивать частично. Как мне провести начисление в БУХ, общую сумму или частично, перед каждой выплатой? Если сразу всю сумму, то там стоит дата выплаты, значит по 6НДФЛ поплывет отчет. Я думаю, что под каждую сумму, потому что был переходящий остаток с прошлого года, выплатили в этом. И тогда НДФЛ с января должен был сначала 13%. А если бы успели в прошлом выдать, то уже был бы 15%. Как не ошибиться)
Комментарии закрыты.
Добрый день!
ООО обязано выплатить дивиденды не позднее 60 дней после принятия решения об их начислении (п. 3 ст. 28 Федерального закона от 08.02.1998 N 14-ФЗ).
Если в течение 60 дней с момента принятия решения на счету не будет 6млн, то правильно начислить дивиденды частями, чтобы не было нарушений о выплате.
Если в течение года организация выплачивает дивиденды в пределах 5 млн руб., то ставка 13 % (независимо от размеров других выплаченных доходов, например, зарплаты). Если размер дивидендов за налоговый период (год) превышает 5 млн руб., то к сумме превышения налоговый агент применяет ставку 15 % ( Письмо Минфина от 22.05.2024 № 03-04-07/47084, направлено письмом ФНС от 24.05.2024 № БС-4-11/5871@).
По итогам года ИФНС доначисляет НДФЛ по ставке в размере 15 %, исходя из совокупности всех полученных налогоплательщиком доходов, включая зарплату и дивиденды (п. 3 ст. 225, п. 6 ст. 228 НК РФ).
Поэтому ваши рассуждения верны.
Правильнее и безопаснее начислять дивиденды частями и удерживать/уплачивать НДФЛ по мере начисления.
Дивиденды в 1С: начисление, выплата, отчетность
Выплата дивидендов учредителям: физическому и юридическому лицу в 1С
Спасибо огромное)