Корректировка дохода ИП на ОСНО

Вопрос задал Татьяна И.

Ответственный за ответ: Жукова Анна (★9.69/10)

Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0 (3.0.140.29)
Здравствуйте! ИП на ОСНО торгуем товаром по ставке 10%.

В 4 квартале 22 года, получили от покупателя предоплату , через день отгрузили. Позже, частично бракованный товар возвращается покупателем и мы делаем корректировку на уменьшение. Сумма корректировки 350 400. В программе Бух-я 1 С при формировании отчетности по НДС за 4 кв расчетным методом был сформирован аванс со ставкой 20 процентов. На конец отчетного периода за счет этой корректировки остается аванс на сумму корректировки К-т 62.02 -29200 ( 350400/120*100). В налоговую сдан отчет с 20%. Сдана декларация 3-НДФЛ. В первом квартале произведена отгрузка по ставке 10%. Позже сдана уточненная декларация по НДС за 4 кв 2022 года с исправлением ставки 20% на 10% на уменьшение НДС на сумму 26545 руб ( 350400/120*20-350400/110*10) с НДС разобрались , все стало как надо.

После корректировки 4 кв.2022 по НДС получается, что доход ИП за 2022 год надо теперь уменьшать на 26545 руб ??? Надо корректировать НДФЛ за 2022 год? Сдавать уточненную декларацию по НДФЛ за 2022 год или можно сделать этим годом? И самое главное как провести в 1С Бухгалтерии эту ситуацию?

Вернее не уменьшать, а увеличивать доход на 26545!?

Все комментарии (8)

  2. Здравствуйте!

    Верно, нужно увеличить доход ИП на 26545 руб за 2022

    Нужно подать корректирующую декларацию 3-НДФЛ за 2022

    Предварительно доплатить сумму недоплаченного налога и пени, чтобы избежать санкций (п. 6 ст. 227 НК РФ, п. 3 ст. 81 НК РФ).

    Создать новую Декларацию 3-НДФЛ за 2022 с номером корректировки 1,
    Заполнить ее, как если бы сдавали впервые, но с верными суммами,
    и сдать в ИФНС.

    Материалы по теме:
    Как отражаются в доходах ИП на ОСНО авансы покупателей в 1С?
    ИП ОСНО, как проверить КУДиР и заполнение 3-НДФЛ в 1С
    Как исправить ошибочную ставку НДС 18/118 на 20/120 в счетах-фактурах за прошлый год?
    .

  3. Здравствуйте!
    Вопрос о том как провести эту ситуацию в 1 С остался открытым. Ставка по НДС 20 % по корректировке была сформирована программой согласно законодательству , т.к неизвестно было по какой ставке будет отгрузка под корректировочную предоплату. По НДС уточненка сдана и в программе проведена. Вопрос можно ли скорректировать НДФЛ этим годом без сдачи уточненки за тот год и какие операции и документы правильно сформировать в 1 С, чтобы увеличить прибыль по НДФЛ с отражением в КУДиР?

  4. Вопрос: можно ли скорректировать НДФЛ этим годом без сдачи уточненки за тот год?

    Нет, нельзя.
    Даже если это не Ваша вина.
    При обнаружении в декларации не отражения сведений, ошибок, приводящих к занижению суммы налога, налогоплательщик обязан представить уточненную декларацию за период, в котором допущена ошибка.

    1. Анна, здравствуйте, подскажите мой вопрос еще актуален или уже закрыт?

  5. Какие операции , документы и бухгалтерские проводки правильно сформировать в нашей ситуации в 1 С, чтобы увеличить прибыль по НДФЛ с отражением в КУДиР для автоматического заполнения Уточненной декларации 3-НДФЛ за 2022 год?

  6. Вопрос актуален, но требует моделирования, просьба подождать

Комментарии закрыты.