Дивиденды полученные

Вопрос задал Надежда Ш. (Домодедово, Московская область)

Ответственный за ответ: Оксана Корнилова (★9.71/10)

Добрый день. 1С8.3(8.3.19.1150) конфигурация 3.0.95.29.
Мы акционеры банка.Банк ликвидировался и прислал денежные средства при распределении ликвидационной массы, Налог на прибыль 13% банк не удержал, нам предстоит это сделать самим. Как в программе провести эту операцию? И правильно заполнилась декларация по налогу на прибыль. Спасибо.

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно

Пароль будет выслан на указанный email

Все комментарии (9)

    1. Добрый день. Перед тем как задать вопрос конечно мы сначала сами посмотрели материалы по теме. Сброшенные Вами материалы этой теме не соответствуют, т.к. в них рассматривается вопрос что дивиденды уже обложены налогом до поступления на расчетный счет.
      В нашем вопросе наша организация должна начислить и уплатить налог на прибыль 13%.
      Спасибо.

      1. Здравствуйте, Надежда!

        Уточните, пожалуйста, нормативную базу по НК РФ из 25 главы под «налог на прибыль 13% банк не удержал, нам предстоит это сделать самим» для лучшего понимания вашей ситуации.

        1. Письмо Департамента налоговой и таможенной политики Минфина России от 8 апреля 2020 г. N 03-04-06/27870
          (Из указанного следует, что налоговая база по доходам в виде дивидендов при выходе (выбытии) налогоплательщика из общества определяется в общем порядке, установленном положениями статьи 275 НК РФ. Так, согласно пункту 3 статьи 275 НК РФ российская организация, являющаяся источником дохода налогоплательщика в виде дивидендов, признается налоговым агентом. Следовательно, такая российская организация должна исполнить обязанность налогового агента по исчислению, удержанию и перечислению в бюджет налога на прибыль в общеустановленном порядке.)

  1. Добрый день!
    Спасибо за уточнение.
    Начисление дивидендов и удержание налога на прибыль в 1С оформите документом Зарплата и кадры—Зарплата—Начисление дивидендов, ставку налога в документе указываете вручную:
    Д 84.01 К 75.02-начислены дивиденды
    Д 75.02 К 68.34- начислен налог на прибыль с дивидендов.
    Оплату налога , документом Списание с расчетного счета:
    Д 68.34 К 51-уплачен налог на прибыль с дивидендов.
    Дивиденды 2021: начисление, выплата, отчетность
    .

    1. В нашу организацию поступили дивиденды от банка.(налог 13% они за нас не оплатили). Теперь нам надо начислить в 1С этот налог и правильно отразить в декларации по налогу на прибыль.
      Физическим лицам мы не будем их выплачивать.

  2. Добрый день!
    В 1С буду следующие действия:
    -поступление дивидендов на р/счет, документ Поступление на расчетный счет, вид операции—Прочие расчеты с контрагентами, Д 51 К 76.03 (например, 100 000)
    -начисление дивидендов полученных в БУ, документ Операции. введенные в ручную, Д 76.03 К 91.01 -87 000(только в БУ), в сумме доходов за минусом налога на прибыль (Письмо Минфина РФ от 19.12.2006 N 07-05-06/302)
    -начисление дивидендов полученных в НУ , документ Операции, введенные в ручную, Д 76.03 К 91.01 — 87000( только Кт НУ), Д 000 К 99.01 — минус 87000 (только Кт НУ), в сумме чистого доход после удержания налога на прибыль
    -начисление налога на прибыль, документ Операции, введенные в ручную, Д 76.03 К 68.34- 13 000
    -оплата налога на прибыль, документ Списание с расчетного счета, Д 68.34 К 51- 13 000.
    В Декларация по налогу на прибыль дивиденды отражаются:
    -стр. 100 Приложения N 1 к Листу 02 – заполняется автоматически-87000
    -стр. 070 Листа 02 – заполняется вручную-87000.

Добавить комментарий