Войти в кабинетДобрый день. 1С 8.3 (8.3.19.1150) конфигурация 3.0.95.29.
Мы акционеры банка. Банк ликвидировался и прислал денежные средства при распределении ликвидационной массы. Налог на прибыль 13% банк не удержал, нам предстоит это сделать самим. Как в программе провести эту операцию? И правильно заполнилась декларация по налогу на прибыль. Спасибо.
В нашу организацию поступили дивиденды от банка.(налог 13% они за нас не оплатили).Теперь нам надо начислить в 1С этот налог и правильно отразить в декларации по налогу на прибыль.
Письмо Департамента налоговой и таможенной политики Минфина России от 8 апреля 2020 г. N 03-04-06/27870
(Из указанного следует, что налоговая база по доходам в виде дивидендов при выходе (выбытии) налогоплательщика из общества определяется в общем порядке, установленном положениями статьи 275 НК РФ. Так, согласно пункту 3 статьи 275 НК РФ российская организация, являющаяся источником дохода налогоплательщика в виде дивидендов, признается налоговым агентом. Следовательно, такая российская организация должна исполнить обязанность налогового агента по исчислению, удержанию и перечислению в бюджет налога на прибыль в общеустановленном порядке.)
Здравствуйте, Надежда!
Уточните, пожалуйста, нормативную базу по НК РФ из 25 главы под «налог на прибыль 13% банк не удержал, нам предстоит это сделать самим» для лучшего понимания вашей ситуации.
Письмо Департамента налоговой и таможенной политики Минфина России от 8 апреля 2020 г. N 03-04-06/27870
(Из указанного следует, что налоговая база по доходам в виде дивидендов при выходе (выбытии) налогоплательщика из общества определяется в общем порядке, установленном положениями статьи 275 НК РФ. Так, согласно пункту 3 статьи 275 НК РФ российская организация, являющаяся источником дохода налогоплательщика в виде дивидендов, признается налоговым агентом. Следовательно, такая российская организация должна исполнить обязанность налогового агента по исчислению, удержанию и перечислению в бюджет налога на прибыль в общеустановленном порядке.)
В нашу организацию поступили дивиденды от банка.(налог 13% они за нас не оплатили). Теперь нам надо начислить в 1С этот налог и правильно отразить в декларации по налогу на прибыль.
Физическим лицам мы не будем их выплачивать.
Письмо Департамента налоговой и таможенной политики Минфина России от 8 апреля 2020 г. N 03-04-06/27870
(Из указанного следует, что налоговая база по доходам в виде дивидендов при выходе (выбытии) налогоплательщика из общества определяется в общем порядке, установленном положениями статьи 275 НК РФ. Так, согласно пункту 3 статьи 275 НК РФ российская организация, являющаяся источником дохода налогоплательщика в виде дивидендов, признается налоговым агентом. Следовательно, такая российская организация должна исполнить обязанность налогового агента по исчислению, удержанию и перечислению в бюджет налога на прибыль в общеустановленном порядке.)
Добрый день!
В 1С буду следующие действия:
-поступление дивидендов на р/счет, документ Поступление на расчетный счет, вид операции—Прочие расчеты с контрагентами, Д 51 К 76.03 (например, 100 000)
-начисление дивидендов полученных в БУ, документ Операции. введенные в ручную, Д 76.03 К 91.01 -87 000(только в БУ), в сумме доходов за минусом налога на прибыль (Письмо Минфина РФ от 19.12.2006 N 07-05-06/302)
-начисление дивидендов полученных в НУ , документ Операции, введенные в ручную, Д 76.03 К 91.01 — 87000( только Кт НУ), Д 000 К 99.01 — минус 87000 (только Кт НУ), в сумме чистого доход после удержания налога на прибыль
-начисление налога на прибыль, документ Операции, введенные в ручную, Д 76.03 К 68.34- 13 000
-оплата налога на прибыль, документ Списание с расчетного счета, Д 68.34 К 51- 13 000.
В Декларация по налогу на прибыль дивиденды отражаются:
-стр. 100 Приложения N 1 к Листу 02 – заполняется автоматически-87000
-стр. 070 Листа 02 – заполняется вручную-87000.
доброе утро. Спасибо за консультацию. Будем пробовать.