Данные об авансовых платежах в Декларации УСН не совпадают с ОСВ по счету 68.12 в 1С

Вопрос задал Марина С.

Ответственный за ответ: Жукова Анна (★9.73/10)

Здравствуйте!
Подскажите, пожалуйста, как рассчитывается сумма в графе 5 Авансовые платежи, исчисленные в предыдущих периодах -скрин 558 357,07 , и откуда она берется?
Я формирую декларацию по УСН 2022
— за полугодие по ней у меня выходит сумма, как в графе 3 (675 005) = 1 полуг. 533 265+2-полуг.141740.

— по ОСВ в бухгалтерии по счету 68.12 у меня за 1-й квартал сумма 533265 и за 2-й квартал сумма уже как в графе 6 (116 648), т.е расчет с учетом этих авансовых платежей.
Я оплатила авансовый платеж за 1-й квартал 530000 т.р. И также делала корректировочные проводки по пени — доначисляла их в бухгалтерии за предыдущие года (т.е в декларации вручную исправляла, а в бухгалтерии нет). Теперь все выравниваю, чтобы в бухгалтерии показывались правильные данные, как в декларации (Отчетность по УСН).
Это реально — откорректировать данные в бухучете? Если да, что я делаю неправильно?

Все комментарии (3)

  1. Здравствуйте!

    В Справке-расчете авансового платежа по УСН
    в графу 5 попадают только начисленные платежи, фактическая оплата не учитывается.

    Графа 5 за полугодие должна быть равна графе 3 за 1 квартал.
    Проверьте начисление авансовых платежей по УСН по алгоритму.
    ШАГ 6. ПРОВЕРКА НАЧИСЛЕНИЯ АВАНСОВ: Подготовка и заполнение декларации по УСН за 2022 в 1С (27.03.2023)

    Пени в Декларации не отражают.

    В расходы для целей УСН пени также нельзя включать.
    Перечень принимаемых расходов (ст. 346.16, пункт 1 НК РФ) является закрытым. Пени по УСН нужно списать на счет 99.

    1. Рада была помочь! Обращайтесь, пожалуйста.

      1

Комментарии закрыты.