1С:Предприятие 8.3 (8.3.24.1667) ОСНО
Добрый день, подскажите, пожалуйста, ваше видение, а именно,
у нас возник вопрос по обоснованному отражению выручки от реализации в декларации по налогу на прибыль, которую сдаем помесячно, и как технически отразить в программе 1С Бухгалтерия.
Ситуация следующая: по условиям заключенного между нами и нашим заказчиком договора, мы поставили продукцию (системы пожаротушения) согласно перечню, который указан в спецификации. В стоимость проданной продукции включены монтажные и пусконаладочные работы систем, где в свою очередь данные работы имеют длительный срок (сентябрь-октябрь-ноябрь-декабрь-январь 2025 г.). Выполнение монтажных и пусконаладочных работ прошло в сентябре, октябре, где имеются акты сдачи-приемки монтажных и пусконаладочных работ, и будет еще проходить ноябрь-декабрь-январь 2025 г. Отгрузка всей продукции прошла в сентябре, а монтажные работы растягиваются до января 2025 г. Декларацию по налогу на прибыль предоставляем ежемесячно. Как подготовить правильную декларацию за 9 месяцев, за год с учетом нашей ситуации.
Спасибо.
Все комментарии (1)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
С учетом описанной вами схемы, считаю, что монтажные и пуско-наладочные работы, надо было выделить отдельно и не включать в стоимость товара.
В учетной политике, например, установить, что:
выручка признается в:
БУ — по мере готовности работ (при условии, что можно определить готовность работ)
НУ — по мере готовности работ
Монтажные и пуско-наладочные работы оформляете отдельным документом Реализация с видом операции Услуги.
Посмотрите наш материал по теме:
Учет доходов и расходов по договорам с длительным циклом в 1С